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[关键词]现金管理 库存现金 措施 浅谈现金管理 [摘 要]现金管理的意义是在中国,实行现金管理,结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定,可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心,充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。对于防止与打击非法分子进行贪污盗窃、投机倒把,保卫社会主义的经济建设都具有重要的意义。 文章浅谈现金管理的定义及意义, 发现了现金管理中存在的问题, 分析其危害, 提出了解决问题消除危害的对策 ,有现实针对性、准确性。 库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额,存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金,包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产,对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用,但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产,加强库存现金管理对于企业或国家的资产保全都具有重要的意义。 一、现金管理中存在的问题 现金是一种无法产生盈余的资产,但是为了满足日常营运的需要,企业必须在任何时刻都持有适量的现金。 除了应付日常的业务活动之外,企业也需要拥有足够的现金以防不时之须、掌握商机,以及偿还贷款。 因此,企业必须有一套管理现金的方法,正确掌握在一段时间内,必须持有的现金数额。 随意使用现金,现金交易频繁