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连云港艾业无纺布制品有限公司货币资金内部控制制度的设计

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XCLW2422 连云港艾业无纺布制品有限公司货币资金内部控制制度的设计 (字数：9755)

目录

连云港艾业无纺布制品有限公司货币资金内部控制制度的设计1

[关键词]货币资金 ; 内部控制; 制度设计2

引言1

一、连云港艾业无纺布制品有限公司基本概况1

（一）公司介绍1

（二）公司货币资金内部控制的现状2

二、公司货币资金内部控制存在的问题3

（一）现金业务中存在的问题3

1. 现金收支业务中的操作不当3

2. 现金收支处理中的违规行为4

（二）银行业务中存在的问题5

（三）岗位分离存在的问题5

（四）授权审批存在的问题5

（五）货币资金管理存在的问题6

（六）在票据印章的管理上存在的问题7

三、货币资金内部控制制度的设计8

（一）职责分工控制制度的设计8

1.公司财务部门的岗位设置8

2.货币资金业务的不相容岗位8

3.对出纳人员和办理货币资金业务的会计人员的要求9

（二）授权审批控制制度的设计10

1.支付申请中的具体操作10

2.支付审批中的具体操作11

3.支付复核中的具体操作11

4.办理支付中的具体操作11

（三）货币资金核算控制制度的设计12

1.建立库存现金的内部控制制度12

2. 建立银行存款的内部控制制度12

（四）票据及有关印章的管理13

（五）监督和检查14

总结14

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2021-05-28 20:30:42【返回顶部】

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