A服饰有限公司内部控制存在问题及对策

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XCLW4106 A服饰有限公司内部控制存在问题及对策 (字数：6214)

一、浙江A服饰有限公司的基本情况.................................1

二、对A服饰内部控制存在问题及原因的调研分析......................1

（一）公司内部控制的治理结构尚不完善................................1

（二）公司内部控制的控制环境基础薄弱................................2

1风险评估不足、意识薄弱........................................2

2企业文化建设没有引起足够的重视................................2

3员工整体素质较低..............................................2

（三）公司内部控制的内部审计尚不健全...............................3

1内部审计缺乏独立性............................................3

2内部审计人员配置不合理.......................................3

三、对A服饰内部控制改进的对策及建议............................3

（一）建立一个有效的内部控制体系...................................3

1内部控制建设的整体方案.......................................4

2完善法人治理结构.............................................4

3进行全面的风险评估...........................................4

（二）改善企业的控制环境..........................................5

1提高管理者对内部控制的认识，全面提供内控人员的素质..........5

2重视企业文化................................................5

3完善会计制度，加强继续教育..................................6

（三）强化内部审计的作用..........................................6

1加强内部审计的独立性........................................6

2充分发挥内部审计的监督作用..................................7

参考文献.........................................................8

致谢.............................................................9