资金收支两条线强化企业集团资金管理

本文ID：140150

(字数：6248)

全文下载链接(充值:126元)

XCLW4197 资金收支两条线强化企业集团资金管理 (字数：6248)

摘要……………………………………………………………………………………I

一、管理资金中收支两条线模式的优点……………………………………………2

（一）利于加速资金周转，提高资金使用效率…………………………………2

（二）利于企业建立更加合理的财务管理体系和内部控制体系………………2

（三）利于企业将收入与支出统筹考虑，协调管理……………………………2

（四）融入资金时间价值概念，将非收入性资金进项和非支出性资金支付合理安排，规避财务风险……………………………………………………………2

（五）利于企业实施全面预算管理………………………………………………2

二、如何建立资金管理中收支两条线模式…………………………………………3

（一）设立收入专用账户和支出专用账户………………………………………3

（二）建立内部结算流程、资金上缴制度及资金下拨制度……………………3

（三）围绕经营目标，编制年度资金收入与支出预算，并将全年预算分解为分期的资金收支计划…………………………………………………………………3

（四）制定集团各级财务部的人事管理和财务管理由集团垂直管理的原则…4

（五）建立和完善对下属企业的动态考核体系，加强对下属企业的财务管理和控制…………………………………………………………………………………4

三、安徽恒泰集团建立收支两条线资金管理模式的前后经济效益对比…………6

（一）将资金集中，积少成多，集中财力统一管理，利于合理利用资金………6

（二）加强了内部控制和监管，减少内耗，提高了管理效率和经济效益………6

（三）建立了一整套以资金收支考核为核心的集团内部评价、考核指标……6

四、企业集团施行收支两条线管理中需注意的问题………………………………7

（一）对下属企业的收支账户加强控制，防范下属企业坐支资金……………7

（二）编制资金预算要兼顾可行性，分解预算在兼顾合理性…………………7

（三）考核评价指标要合理，相关资金制度的完善……………………………7

（四）下拨款项要及时、准确……………………………………………………8

（五）各资金报表的上报的及时、准确…………………………………………8

参考文献……………………………………………………………………………9

致谢…………………………………………………………………………………10

资金收支两条线 强化企业集团资金管理