中小银行内部控制中存在的问题及完善对策研究

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XCLW69743 中小银行内部控制中存在的问题及完善对策研究

内容摘要

疫情的突然出现，给全球经济带来了巨大的考验，同时也考验着银行应对各种环境的水平，银行如何勇攀新高峰呢?当前全球经济发展前景不确定性增加，影响金融业发展，金融事件频发，作为金融行业基石之一的银行，其内部制度不完善，执行不到位等情况会直接导致银行的经营性风险过大，甚至会演变成系统性金融危机。

在过去的三十余年，从招商银行率先进行的零售转型，到如今正在进行的金融科技改革，中小股份制商业银行在我国金融改革创新中始终扮演着先行者的角色，但也存着内控制度不完善,风险管控不到位，公司治理薄弱等问题。如何优化与完善内控制度，加强内控管理能力，促进银行业健康发展，为我国下一阶段的“双循环”及“共同富裕”助力，是我们眼下的当务之急。

本文以内控制度相关理论为基础，比较分析国内外商业银行内控制度的发展与现状，再引入国内的案例，得出优化我国中小股份制银行内控制度的启示，并对内外部监察与审计部门提出建议。

1.绪论

1.1研究背景

1.2研究的目的和意义

2.商业银行内部控制的理论分析

2.1内控制度的概述

2.2商业银行内控控制的概念

2.3商业银行内部控制五要素

2.4国内外商业银行内控制度的发展

3.国内外银行内控制度现状

3.1国内银行业内部控制体系现状

3.2国外银行业内部控制体系现状

3.3对国内中小银行内部控制的启示

4.案例介绍

4.1案例主体的发展历程与案件情况

4.2案例主体的组织架构

4.3案例主体的内控制度体系及缺陷

5.启示和建议

5.1提高企业内控意识和完善内控制度

5.2充分发挥外部监管部门及外部审计机构的监督功能

6.研究结论