中小企业税收筹划存在的问题及对策

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XCLW66310 中小企业税收筹划存在的问题及对策

内容摘要

“税收筹划”又称“合理避税”即在法律规定许可范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。在企业的财务管理过程中，对于国家的法律法规没有违反的情况下，以减少税收负担，增加生产经营效益为目的，以企业利润最大化为目标的一种节税方式。税收筹划不是征管机关采取的控制税收的措施，而是纳税人的基本权利，也可以说是企业单方面的行为。中小企业由于自身体系不够完善，财务人员队伍素质不是很高，对于税收筹划都不是很重视，只是一味的减少纳税金额，殊不知，现在金三大数据时代，这样的操作存在诸多风险与问题。好的税收筹划，不仅让企业账务规范合法合理，减少稽查风险，更能节约税款。

[关键词]：税收筹划；风险；规范

1.绪论………………………………………………………………………………3

1.1研究背景………………………………………………………………………3

1.2研究意义………………………………………………………………………3

2.中小企业税收筹划的分析………………………………………………………5

2.1税收筹划的重要性分析………………………………………………………5

2.1.1、能够提高中小企业的管理水平……………………………………………5

2.1.2、有利于中小企业实现利益最大化…………………………………………5

2.2税收筹划的可能性分析…………………………………………………………6

2.2.1会计制度和税收政策的可选择性……………………………………………6

2.2.2中小企业运行机制上的可行性………………………………………………6

3.中小企业税收筹划存在的问题…………………………………………………8

3.1中小企业纳税意识淡薄…………………………………………………………8

3.2中小企业财务管理不规范………………………………………………………8

3.3中小企业税收筹划缺乏专业人才………………………………………………9

3.4税收筹划发展的环境有待完善…………………………………………………9

3.5税收筹划的目标单一……………………………………………………………9

4.完善中小企业税收筹划的对策…………………………………………………11

4.1增加中小企业的纳税意识………………………………………………………11

4.1.1加大宣传力度…………………………………………………………………11

4.1.2分享成功案例…………………………………………………………………11

4.1.3正确引导企业实施税收筹划…………………………………………………12

4.2规范企业会计核算管理工作……………………………………………………12

4.3加强对税收筹划的人才培养……………………………………………………12

4.4加强税收筹划人才队伍建设……………………………………………………13

5.结论………………………………………………………………………………14