中小企业税收筹划存在的问题及对策

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中小企业税收筹划存在的问题及对策

摘要

随着中国市场经济的不断发展和完善，特别是中国加入WTO后，市场竞争日趋激烈，越来越多的企业开始关注税收筹划。一些中小企业利用自己的财政能力，或者要求国税局试图计划税收。然而，由于中小企业与跨国公司和大公司的规模、资本、质量、人员和融资渠道大不相同，实施明智的税收计划仍然是一个复杂的问题。从中小企业的角度来看，这份文件分析并解释了中小企业如何利用税收计划减少税收负担、合法减税和税收优惠。

中小企业是我国市场经济的重要组成部分，在国民经济中发挥着不可或缺的作用。由于中小型企业涉及广泛的领域、灵活和多样化的所有权、非常规企业管理以及一般较低的财务人员，在我国目前的税收环境下，许多中小型企业不知道如何按法律纳税。尊重自己的法律权利和利益，不知道非法避税和依法纳税的区别，不知道具体的税收计划，往往导致公司无意识地拒绝减税，从而影响公司的合法收入。

[关键词]：

中小企业；税收筹划；双刃剑

一、纳税筹划的相关理论6

（一）纳税筹划的含义6

(二)纳税筹划的内容7

二、中小企业税收筹划的必要性和可行性分析12

（一）中小企业税务筹划的必要性12

（二）中小企业税收筹划可行性分析13

三、中小企业纳税筹划存在的问题14

（一）纳税筹划的法律意识淡薄14

（二）纳税筹划的基础薄弱15

（三）抗风险能力差15

（四）税收法律体系不够健全15

四、中小企业纳税筹划的改进建议15

（一）树立纳税筹划意识16

（二）规范会计核算16

（三）营造良好的税企关系16

（四）利用专业的纳税筹划机构17

（五）注意防范风险17

五、结论17