中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要1

1导言1

2企业内部控制相关理论1

3我国中小企业内部控制的现状分析1

4我国中小企业内部控制存在的主要问题及原因分析3

4.1内部控制信息沟通不当3

4.1内部控制人才匮乏4

4.3内部控制制度化不完善4

5华昌集团内部控制分析1

5.1华昌集团简介1

5.2华昌集团内部控制风险现状1

5.2.1内部控制体制和组织机构情况2

5.2.2资金管理情况3

5.2.3内部控制监督机制3

5.2.4内部控制考核模式4

5.3华昌集团内部控制的问题4

5.3.1资金管理水平不高5

5.3.2内部控制信息系统不健全5

5.3.3审计监督机制有待加强6

5.3.4内部控制考核模式单一7

5.4 华昌集团内部控制风险的控制与防范对策7

5.4.1提升资金管理水平与筹资风险的控制8

5.4.2推进内部控制信息化建设，加强内部控制风险的管理9

5.4.3提升审计监督水平同时建立健全企业内部控制风险评价和预警体系10

5.4.4完善公司治理结构，加强内控制度建设11

6 我国中小企业内部控制的对策建议12

6.1增强内部控制意识12

6.2明确内部与外部影响因素提高内部控制能力12

6.3建立科学的内部控制系统12

7 结论13

参 考 文 献15

致谢17

中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

中小企业是国民经济的重要组成部分，完善和加强中小企业的内部控制制度具有与大企业同等重要的意义。中小企业由于一些客观环境的影响和自身的局限性，导致许多中小企业缺乏持久的生命力。国民经济的发展是离不开企业的贡献，企业可以为国家的综合国力的提升作出贡献。然而因为很多企业的组织构造比较复杂，也造成了一些企业在内部控制方面十分困难，把控企业内部控制方面的风险是当前很多学者研究的重要问题之一，也是很多企业长期发展所要面临的难题。本文在原有的分析结果上，使用内部控制风险管控和管理学的知识等理论，全面地分析了当前企业进行内部控制风险管控的迫切性和必要性，指明出一些企业出现内部控制方面问题的内外部原因，提出了企业集团内部控制风险控制的体系。论证的模块使用华昌集团作为例子，具体讲解了这个公司的内部控制风险管控流程，从而提出相关问题与策略，力求华昌集团能够提升内部控制风险管控的能力，从而助力我国内部控制风险管控体制的进步。

关键词：内部控制风险,评价方法,风险控制