中小企业税收筹划存在的问题及对策

内容摘要

关键词：中小企业 增值税 企业所得税 税收优惠

自从我们改革开放以来,我国的实体经济就已进入了快速健康发展的时期,短短的40多年时间,我国已经迅速跃居全球范围内的第二大实体经济体,中小企业也从无到有,随着社会主义市场经济的不断壮大,中小企业已经逐渐成为我们国家经济发展的重要推动者和力量;但是中小企业与其所在的同类型行业中的大企业进行竞争,其资金投入、管理规模与人才配备都无法比拟,这也就使得中小企业在激烈的市场竞争中始终处于不利的地位。根据有关资料显示,我国中小企业员工占到全国企业总人口的95%以上,中小企业的年均产值达到了全国企业总产值的70%左右,上交给国家的税收已超过了全国所得税的60%以上,提供的就业机会超过了全国所有就业人口总数的80%。中小企业在当前我国的社会主义经济建设中扮演着越来越重要的角色,它在稳定人民生活、调整经济结构、稳定社会次序等各个方面都起到了不可估量的作用,中小企业已然成为了当前我国社会主义经济建设中不可或缺的一部分。

中小企业在面对金融危机、加入世贸组织等外部环境的变化盈利很微薄。中小型的企业面临一个更加开放的市场、竞争异常激烈的环境,企业要想扩大盈利,如果企业只是试图通过营销这一手段去扩大其市场份额,那么企业在增加利润方面要做出努力是相当困难,中小型的企业想扩大盈利是不太现实的,那么我们就应改变这个策略，将注意力放在企业内部的财务费用成本控制方面。所以如何有效地通过纳税筹划来有效地控制税收支出,对于中小微型企业而言就显得是一个相当重要的问题。

目     录

中小型民营企业税收筹划工作中存在的一些问题和对策1

内容摘要1

研究的意义3

国内的研究现状3

研究的内容4

一、中小企业财务问题和主要原因4

(一)财务能力不强4

(二)融资困难5

(三)财务分工不明细5

(四)一些中小企业根本就没有财务人员5

二、企业税收筹划的问题6

(一)企业管理层对税收筹划的意识淡薄6

(二)税收筹划工作的基础较差7

三、中小企业避税方法7

(一)利用增值税小微增值税减免政策7

(二)提高职工公共福利支出7

(三)运用区域税收优惠政策有效性8

(四)企业招用残疾人8

(五)企业增加研发支出9