现金流量指标在企业经营管理中的应用

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XCLW93030 现金流量指标在企业经营管理中的应用

内容摘要1

一、现金流量指标的背景2

（一）现金及现金流量指标的含义2

（二）现金流量的具体指标2

二、企业经营管理战略方向4

（一）提高企业的盈利能力4

（二）提高企业的偿债能力4

（三）提高企业的发展能力5

三、现金流量指标在企业经营管理中的作用及意义6

（一）有利于分析企业各期的情况6

（二）有利于企业加强现金管理的重要意义6

（三）为企业经营管理提供指导6

结论7

参考文献9

内容摘要

近年来，随着许多公司在经济衰退中面临的巨大压力，出现了诸多公司看似健康却由于现金周转问题而崩溃。事实证明，决定企业兴衰存亡的是现金流，现金流管理是企业价值创造的根本。导致它们倒闭的不是由于账面亏损，而是因为现金不足。现金流管理的内容只是泛泛的介绍现金预算、日常流量、流程、流速和风险预警等战术性管理，没有同企业的发展战略有效的结合起来，更没有同企业的不同发展阶段的重点相匹配。提出企业战略与现金流管理的结合问题。最后阐述出企业相应的对策。

关键词：现金流财务风险企业发展战略企业经营管理