中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

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XCLW91279 中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

第一章导论5

1.1 引言5

1.2 中小企业的含义6

第二章中小企业内部控制的问题6

1.1 缺乏有效的风险评估体系6

1.2 中小企业文化落后6

1.3 企业治理结构设置不合理，岗位职责不明7

1.4 考核与奖励机制不完善7

1.5 内部控制认识不到位8

1.6 风险评估体系欠佳8

1.7 信息披露透明度偏低，沟通不畅8

1.8 内部监督不力8

1.9 内部控制观念落后9

2.0 不能正确看待成本效益的均衡，没有风险意识。9

2.1 组织结构不合理，信息化建设不足。10

2.2 管理人才的缺乏10

2.21 W钢铁公司的概述11

2.22 W钢铁公司内部控制存在的问题12

(1)追求销量和收入，导致大量呆账12

(2)受代理商之骗，追回款项代价较大12

（3）短尺钢材销售管理不规范13

第四章完善中小企业内部控制的措施13

1.1 建立健全管理考核和奖惩机制13

1.2 增强管理者的素质和内部控制的意识14

1.3 培养企业文化14

1.4 注重企业文化建设14

1.5 责权利结合16

参考文献17

致谢18

内容摘要

中小企业是国民经济的重要组成部分，完善和加强中小企业的内部控制制度具有与大企业同等重要的意义。中小企业由于一些客观环境的影响和自身的局限性，导致许多中小企业缺乏持久的生命力。以完善中小企业内部控制制度为主题，针对目前中小企业在内部控制制度方面存在的没有内部控制、对内部控制认识的片面性、缺乏有效监督机制等相关问题，提出内部控制的控制要点、设计原则及强化管理者的内控意识，树立以人为本的新观念、加强内部审计控制等相关对策，为中国的中小企业提出完善内部控制制度的具体建议与措施。

内部控制的目标是随经济的发展而不断变化的，中小企业应结合自身特点提高现有目标定位的层次，扩大目标范围。本文简述了加强中小企业内部控制的意义，提出了中小企业内部控制中存在的一些问题，以此并提出相应的对策，以确保这些企业能在我国经济快速发展的环境下良性发展。

关键词：内部控制，含义，问题，措施