中小企业税务筹划存在的问题及对策

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中小企业税务筹划存在的问题及对策

内容摘要

随着我国经济社会体系的不断发展和完善，中小企业作为市场经济体系中的独立主体，承担着与其发展水平相适应的税收缴纳义务。在企业所得税作为企业主要赋税品种的情况下，合理的所得税税务筹划就成为关系企业合理合法的寻求利益最大化路径并承担适当权利和义务的重要方式。本文首先概述了税务筹划的含义，包括税务筹划和所得税税务筹划;接着分析了中小企业所得税税务筹划的重要作用;并分析了目前所得税税务筹划存在的不足，最后提出了相应的应对措施。

[关键词]：中小企业，所得税，税务筹划

1 税务筹划概述6

1.1税务筹划概述6

1.2税务筹划的原则7

1.2.1合法性原则7

1.2.2成本效益原则8

1.2.3综合性原则8

1.2.4集体利益原则8

1.3税务筹划的基本方法9

1.3.1 选择不予征收方法9

1.3.2 利用优惠政策方法9

1.3.3 适应不同税率方法10

1.3.4 合理增加扣除方法10

1.3.5 延期缴纳税款方法10

2中小企业所得税税务筹划存在的问题11

2.1中小企业管理层对税务筹划的不重视11

2.2中小企业的税务筹划意识薄弱11

2.3中小企业税收负担高12

3中小企业所得税税务筹划存在问题的成因分析12

3.1税收政策理解不透彻.12

3.2税务筹划体系不完整.13

3.3税务筹划人员业务能力不足.13

4中小企业有效实施税务筹划问题的解决对策14

4.1中小企业需招聘或培养税务筹划专业人才.14

4.2提高中小企业全员税务筹划意识.15

4.3中小企业应构建自身企业的全面税务筹划制度.16

5结论17