国际反洗钱的立法及其对我国的借鉴

论文编号:FY1364  论文字数:5424,页数:05

国际反洗钱的立法及其对我国的借鉴
[摘要]我国的反洗钱工作起步较晚，法规的制定和运行还存在一些问题。本文试图采用综合比较的方法，研究当前国际反洗钱发展趋势，结合中国反洗钱法律体系特点和实际需要，探讨我国的反洗钱工作的完善对策。

[关键词]  反洗钱趋势  反洗钱立法  制度设计

 洗钱(money laundering)是将犯罪所得进行掩饰、隐瞒的活动，将犯罪收入变成合法收入。现代的洗钱活动最早出现在20世纪20年代的美国芝加哥，犯罪集团把部分合法现金收入连同其犯罪收入一起向税务机关申报，达到洗钱的目的[ 康均心：《国际反洗钱犯罪与我国的刑事立法》，《中国法学》，1999年，第五期]。80多年来，随着经济发展和科技的进步，全球洗钱规模越来越大，手段越来越复杂，对社会的危害日益明显。有鉴于此，国际社会纷纷建立了反洗钱组织和机构，制定了相关的法律法规，通过国际合作共同打击洗钱犯罪，取得了一定的成效。相比而言，我国的反洗钱工作起步较晚，法规的制定和运行还存在一些问题。