NT公司内部控制管理研究 (2)

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(字数：13951)

XCLW51260 NT公司内部控制管理研究 (2) (字数：13951)

摘　要

随着社会经济水平日益增长，人们的物质条件越来越丰富，使得购房需求增加，这也促进了我国房地产行业的火爆，越来越多的人开始把资本投入房产行业，我国的房地产企业迅速发展，日益成为我国经济增长的重要行业。但由于房地产的开发建设具有周期长和成本高等特点，使其控制风险相对较高，为了适应激烈的市场竞争，企业需要加强内部控制管理，减少费用的支出来保持相对的利润，这样才能使房地产企业更好的发展适应市场的需求。

本文以NT公司内部控制管理为主要研究内容，首先对研究主体进行了阐述，收集了现阶段国内外内部控制理论，并从内部控制的概念、构成要素和内控原则等内部控制相关理论进行说明，为研究NT公司内部控制提供理论指导。接下来分析NT公司内部控制现状，并总结出该企业当前在开展内部控制的过程中主要存在一些问题。这些问题都严重的制约了企业战略发展的问题，强调了加强企业内部控制的重要性和必要性，在此基础上进行理论与实践相结合，采用调查法对NT公司下的X分公司内部控制现状进行全面系统的分析，通过实例分析，了解到该公司的一些困难所在，并针对其问题提出了完善内部控制管理的建议，为公司提供财务风险预警体系建设。

关键词：NT房地产企业；内部控制；财务风险

摘　要 2

目录 3

1 引言 1

1.1 论文研究背景 1

1.2 研究意义 1

1.2.1 理论意义 1

1.2.2 现实意义 1

1.3 论文研究内容及重点 2

1.3.1 研究的主要内容 2

1.3.2 论文研究重点 2

1.4 论文研究方法及创新 2

1.4.1 本文主要研究方法 2

1.4.2 本文创新之处 3

2 企业内部控制相关理论概述 4

2.1 企业内部控制的基本概念 4

2.1.1 企业内部控制的定义 4

2.1.2 内部控制的构成要素 4

2.1.3 内部控制的原则 5

2.2 企业内部控制的做法和方法 5

3 NT公司内部控制的现状分析 7

3.1 NT公司概况 7

3.1.1 企业简介 7

3.1.2 企业的组织结构 7

3.2 员工构成 8

3.2.1 NT公司员工受教育程度 8

3.2.2 NT公司员工年龄构成 8

3.3 NT公司财务数据分析 9

3.4 NT公司内部控制的做法和特点 10

3.5 NT公司内部控制的问题 11

3.5.1 内部控制环境缺失 11

3.5.2 企业内部控制制度不够完善 11

3.5.3 缺乏财务风险与评估机制 12

3.5.4 内部控制信息的流转不畅，无法实现有效的沟通 12

3.5.5 内部监管不完善 12

4 X分公司财务内部控制风险案例分析 14

4.1 X分公司财务内部控制风险预警的内涵及作用 14

4.1.1 建筑施工企业X分公司财务风险预警的内涵 14

4.1.2 构建建筑施工企业X分公司财务风险预警体系具有重要作用 14

4.2 建筑施工企业X分公司及其财务风险的特点 14

4.2.1 建筑施工企业X分公司X分公司的特点 14

4.2.2 建筑施工企业X分公司财务风险预警体系构建方案 15

4.3 提高NT公司内部控制水平的措施 17

4.3.1 优化企业内部控制环境 18

4.3.2 完善公司内部控制体系 18

4.3.3 正确认识公司的风险管理意识，建立风险评估机制 18

4.3.4 加强企业之间以及企业与企业之间的信息交流和沟通 18

4.3.5 加强内部控制监督，保障内部控制的有效性 18

5 结论与展望 20

5.1 结论 20

5.2 展望 20

参考文献 22