新时代公司内部控制缺陷影响因素分析

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(字数：7749)

XCLW53059 新时代公司内部控制缺陷影响因素分析 (字数：7749)

摘要

内部控制制度是企业为了保障经营管理活动的运行良好，维护财产安全完好，避免欺诈和舞弊行为，以及为完成经营管理方针而制订和施行的一套具备控制职能手段、策略和程序的体系。内部控制的方针包含保证企业经营活动的效能性和效益性、财产的安全性、管理信息和会计信息的合理有效性。目前汽车市场的需求量呈现出良性上升趋势，其市场潜力得到一定程度的挖掘，也就使得对汽车行业内部控制有着更高的要求。通过采用实证研究的方法，全面剖析新时代公司内部控制的现状及其内部控制缺陷的影响要素，指出其原有内部控制体系存在的问题，并提出相应的内部控制优化对策。

关键词：汽车行业内部控制分析

一、引言 1

（一）研究背景与意义 1

（二）国内外文献综述 1

(三)研究的方法和目的 2

二、内部控制理论概述 3

（一）内部控制的相关概念 3

1.内部控制及其构成要素 3

（二）内部控制基本要素的变化 4

1.控制环境的变化 4

2.风险评估的变化 4

3.控制活动的变化 4

4.信息与沟通的变化 5

5.监控的变化 5

三、新时代公司简介及财务概况 6

（一）公司简介 6

（二）财务概况 6

1、经营业绩说明 7

2、财务状况说明 7

3.内部控制自我评价报告 8

四、新时代公司内部控制现状及缺陷影响因素分析 9

（一）新时代公司内部控制现状 9

1.内控组织结构 9

2．内控制度 10

3.内部监督机制 10

（二）新时代公司内部控制缺陷影响因素 11

1.内部环境因素 11

五、新时代公司内部控制优化对策 13

（一）提高全员内控意识 13

（二）完善内部治理结构 13

六、结论 15

七、参考文献 16