强化商业银行内控问题研究

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XCLW161461 强化商业银行内控问题研究

摘要I

第一章绪论1

1.1 研究的背景1

1.2 研究的意义1

1.3 研究的思路及方法2

1.31研究的思路2

1.3.2研究方法2

第二章国内外商业银行内部控制的基本概述3

2.1 内部控制的含义3

2.2 国内外商业银行内部控制的研究和发展3

2.2.1国外商业银行内部控制的研究和发展3

2.2.2 国内商业银行内部控制的研究和发展5

第三章我国国有商业银行内部控制存在的问题7

3.1我国国有商业银行现阶段的发展情况7

3.2 我国商业银行内部控制存在的弊端7

3.2.1 对内部控制的理念存在偏差7

3.2.2 风险管理系统不健全8

3.2.3 监督部门有效性不足，缺乏独立性。9

3.2.4内部控制制度不健全9

3.2.5内部控制结构设计不合理10

3.3 我国商业银行内部控制存在问题的原因10

3.31外部原因10

3.32 内部原因11

第四章对我国国有商业银行内部控制问题的建议12

4.1 提高从业人员对内部控制的意识,树立企业文化12

4.2 完善风险管理系统12

4.3加强监督系统的建设，增强稽核部门的独立性12

4.4 加强内部控制制度的建设13

第五章商业银行内部控制案例分析14

5.1案例概述14

5.2 案例反映的问题14

参考文献17

内容摘要

银行，作为金融业的核心，它的经营状况的好坏，影响着我国整个国民经济的发展。随着全球经济一体化的到来，经济的发展进程不断加快，金融创新层出不穷。金融业的变化对全球的经济产生了深远而巨大的影响。尤其是近年来，我国加入WTO，进入了经济全面对外开放的时代，复杂且不稳定的金融环境影响着我国金融业的发展。特别是2007年的信贷危机，更是暴露出我国商业银行的诸多缺点。其中之一就是银行的内部控制问题，内部控制对于商业银行的发展尤为重要，因此强化内控问题的建设已成为我国商业银行的首要任务。

我们应该在结合自身的实际情况的同时积极地研究和借鉴西方国家的内部控制理论的先进成果和实践经验。从而得出有利于我国商业银行内部控制发展的因素，强化我国商业银行内部控制的建设。

本篇论文主要是强化商业银行内控研究，首先研究了各个历史发展阶段不同的内部控制，简明扼要地总结了国际上具有代表性的几个内部控制的含义，然后阐述了国内外银行的内部控制发展历程。再结合我国商业银行内部控制现阶段发展的情况，对我国商业银行内部发展存在的问题作了分析，参考国外银行的经验，得出有利于强化商业银行内部控制建设发展。最后结合齐鲁银行的案例，对它的内部控制进行评价，提出适合它的建议。