完善商业银行内部控制的对策研究

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XCLW162233 完善商业银行内部控制的对策研究

摘要I

第1章绪论1

1.1 研究背景1

1.2 研究的目的与意义1

1.2.1 研究的目的1

1.2.2 研究的意义1

1.3 国内外研究现状1

1.3.1 国内研究现状1

1.3.2 国外研究现状2

1.4 研究的内容与方法3

1.4.1 研究的内容3

1.4.2 研究的方法3

第2章商业银行内控的相关理论4

2.1 内部控制的定义4

2.2 加强内控的必要性4

2.2.1 适应金融改革的形势4

2.2.2 应对同业竞争的挑战5

2.2.3 适应高风险行业5

2.2.4 解决自身矛盾问题5

2.3 商业银行内部控制的基本框架6

2.3.1 构建思路6

2.3.2 基本框架6

第3章商业银行内控存在的问题及成因分析7

3.1 商业银行内控存在的问题7

3.1.1 内控制度不健全7

3.1.2 内控执行存有漏洞7

3.1.3 风险防范意识薄弱风险管理系统不健全8

3.1.4 人力资源制度改革不到位8

3.2 商业银行内控存在问题的成因分析9

3.2.1 制度上的缺陷9

3.2.2 制度执行的弱化9

3.2.3 风险管理的滞后性10

3.2.4 商业银行传统的用人理念阻碍了人力资源制度11

3.3 案例中国银行黑龙江分行河松街支行票据诈骗案11

第4章健全和完善内部控制的对策14

4.1 完善商业银行内控的对策14

4.1.1 建立完善的内控体系14

4.1.2 建立相互制衡的执行机制14

4.1.3 建立有效的风险防范管理机制15

4.1.4 以人为本加强银行的内部控制15

4.2 借鉴国外商业银行成功经验完善内部控制16

结论17

参考文献18

内容摘要

内部控制是一个古老而又充满活力的话题，是商业银行永恒的主题，其目的就是要规避风险。作为管理控制理论体系中的一个重要的应用分支，商业银行内部控制是管理过程中不可或缺的基本环节之一。由于商业银行在社会经济环境的特殊职能和特殊风险，使得银行业的危机和动荡不仅直接影响着商业银行自身的生存和发展，而且威胁着各个国家和整个国际经济秩序的稳定。加强内部控制建设，建立和完善切实可行、行之有效的内控机制是商业银行赖以生存并持续发展的根本前提和基础。

本文以商业银行内部控制为研究对象，从内部控制基本理论出发，阐述了内部控制的涵义等内容。针对我国商业银行内部控制存在的各种问题进行剖析，结合实际案例加以说明，提出相应的解决对策。

关键词：商业银行；内部控制；制度建设；风险管理