精业勘察公司现金管理存在的问题及对策

摘要

现金管理在企业财务管理中是比较重要的，企业的目标是价值最大化，在这目标情况下，以现金资金管理为中心，合理有效地开展资金活动，对改善企业经营管理、提高企业的经济效益具有重要作用。会计范畴的现金又称库存现金,是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞,包括库存的人民币和各种外币.现金是流动性最大的一种货币资金,它可以随时用以购买所需物资,支付日常零星开支,偿还债务等。温州精业勘察设计有限公司是一家小型建筑企业，由于财务管理水平有限，财务管理制度不完善，现金管理意识淡薄等原因，造成现金管理方面存在着一系列问题，现就其问题进行大概的讨论，发现其导致的原因，又该如何解决，提出一点点建议。企业只有不断的加强现金管理，合理供应现金、降低现金成本、加快现金周转、才能促进企业现金流的良性循环，从而实现财务管理的目标。所以现代企业在现金资金管理方面选择适当的资金管理模式成为一个至关重要的现实问题。

关键词　现金管理；问题；主要原因；对策

目    录

摘要I

引言1

一、库存现金的概述2

（一）库存现金定义2

（二）库存现金管理目的2

二、现金管理存在的问题3

（一）现金使用范围违规3

（二）现金库存数额超限3

（三）存在工人透支3

（四）坐支现象3

三、问题存在的主要原因5

（一）思想因素5

（二）管理因素5

（三）环境因素5

四、提出的对策7

（一）现金的使用范围7

（二）现金的限额管理7

（三）预支制度8

（四）实行收支两条线8

（五）支出管理8

（六）盘点制度8

参考文献10

致谢11