宁波市中小企业现金管理的现状及分析

摘要

随着我国市场经济的不断完善和国有企业改革的不断深化,中小企业作为国有企业的重要组成部分，在提供就业机会、履行社会义务、满足顾客需求、促进技术改革、深化市场经济、推动经济快速发展等方面均起到了积极的促进作用，是国家经济增长与社会稳定的重要力量。然而，从改革开放至今，特别是金融危机过后，很多中小企业由于资金不足，融资能力差，投资盲目性大，或者企业财务控制力度不够等因素纷纷倒闭。如今已站稳脚跟存活下来的中小企业也仅是无数个失败中小企业的代表。中小企业要发展壮大离不开财务管理，资金管理是企业财务管理的中心，现金管理是资金管理的重点，现金是否充裕直接影响到企业的健康发展。一个良好的现金管理状况，通常是企业营运良好，财务健康的表现。而一个不顺畅的现金管理状况，则将使企业陷入财务危机。甚至使企业濒临破产。所以本文广泛参考国内外中小企业在资金管理方面的经验，借鉴学术界资金管理理论及方法，针对我国宁波市中小企业在现金管理方面的现状进行分析，对宁波市中小企业在经营管理中遇到的财务方面的问题提出了改进建议，以帮助宁波市中小企业在日常运营中能够有效防范风险，提高企业竞争力，实现可持续发展。 

关键词　中小企业；现金管理；现状；措施

目录

摘要I

引言1

一、现金管理的基本概述2

（一）现金管理的概念2

（二）现金管理的作用2

二、中小企业现金管理的意义4

（一）宁波市中小企业的发展现状及作用4

1．我国对中小企业的界定4

2．宁波市中小企业的发展现状及作用4

（二）加强中小企业现金管理的重要性5

三、宁波市中小企业现金管理的实施现状分析6

（一）宁波市中小企业现金管理的实施现状6

（二）宁波市中小企业现金管理存在的问题分析6

1．宁波市中小企业内部现金收付制度情况分析6

2．宁波市中小企业融资管理情况分析7

3．宁波市中小企业现金预算管理情况分析8

4．宁波市中小企业管理者及财务人员素质管理情况分析8

四、宁波市中小企业加强和改善现金管理的建议与措施10

（一）做好企业内部现金收付调控10

（二）多方面解决宁波市中小企业融资问题，增大企业的可支配现金量10

（三）编制现金预算，加强资金调控11

（四）强化现金管理意识，提高企业管理者及财务人员的素质11

参考文献13

致谢14