中国平安保险（集团）股份有限公司财务报表分析

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XCLW5261 中小板上市公司内部控制与财务风险的相关研究 (字数：10313)

摘要

中小板上市公司在近年来的活跃表现受到了广大投资者的广泛关注，本文抽取了深交所中小板762家上市公司2015年9月以及2015年6月的财务数据,通过回归模型分析公司内部控制投入与企业的资产负债率、流动比率和速动比率之间的关系。发现内部控制投入和资产负债率和速动比率均存在正相关关系，而与流动比率存在负相关关系，并根据数据推导出相关系数。

关键词　中小板内部控制财务风险回归分析

摘要I

目录I

引言1

一、绪论2

（一）研究背景2

（二）本文的主要工作2

二、中小板上市公司内部控制特点3

（一）内部控制概述3

1.内部控制定义3

2. 内部控制理论发展阶段3

3. 内部控制建设应该遵循原则4

4. 内部控制五项基本要素5

（二）中小板上市公司内部控制现状6

1.内部控制制度不健全:6

2.内部审计存在问题 6

3.缺乏有效的监督控制 7

4.企业管理层内部控制意识薄弱 7

三、中小板上市公司财务风险8

（一）财务风险相关理论8

1.财务风险含义8

2.财务风险相关指标8

（二）企业财务风险的特征9

1.客观性9

2. 共存性9

3. 不确定性9

4. 全面性9

5. 损失性9

四、中小板上市公司内部控制对财务风险的影响11

（一）中小板上市公司财务特点11

（二）研究假设11

（三）中小板上市公司内部控制投入与财务风险数据建模分析12

五、总结和建议14

（一）保证内部控制投入14

（二）完善内部控制体系14

（三）增强内部控制意识15

参考文献16

致谢17