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高新技术企业税收筹划研究-以W公司为例

本文ID:171446 (字数:8791)

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XCLW82215  高新技术企业税收筹划研究-以W公司为例

内 容 摘 要

我国当前面临的复杂国际形势,随着中美关系的恶化,美国政府对我国部分科技创新主体和科技活动设计了“八面埋伏”,人们在美国的打压中逐渐认识到发展高新技术产业对国家的重要性。2020年,新冠病毒肆无忌惮的席卷全球,企业面临着前所未有的严峻考验,经济陷入停摆。国家相继出台一系列对企业的扶持政策,在国家利好政策支持下,高新技术产业迎来了新发展格局。税务筹划在企业财务管理中有着举足轻重的地位,是企业控风险,降本增效的重要途径。因此,本文以此展开研究,根据企业经营状况和从企业实际需求出发,结合国家税收优惠政策,分析风险并提出应对措施。本文的研究在支持技术创新和企业减免政策扩围的时代背景下,对高新技术企业税收征管具有一定的实用性和及时性。
W公司作为本文的研究对象,成立于2015年,在国家政策的大力支持下,W公司在技术上取得了巨大的成果。但由于企业财务管理重视不足,仍然存在许多问题,本文着重探讨了问题的所在,对W公司税收方案进行了全面的系统研究,总结了重要的具有参考的内容。本文通过对W公司实地考查,对纳税现状进行分析,明确税收筹划的方向后,进一步提出优化方法,并做出最终的评价。

[关键词]:税收筹划 税收优惠政策 高新技术企业



目       录
一、绪论5
(一)选题背景和研究意义5
1、选题背景5
2、研究目的及意义5
(二)文献综述5
(三)研究思路和方法6
(四)创新点6
二、高新技术税收筹划的相关理论依据和分析6
(一)相关概念6
(二)税收筹划相关理论6
1、绝对节税原理6
2、相对节税原理6
三、W公司纳税现状、存在的问题及原因分析7
(一)W公司基本情况7
1、W公司介绍7
2、W公司财务状况7
(二)W公司涉税状况及分析7
四、W公司税收筹划案例分析8
(一)W公司税收筹划方向8
1、增值税-熟悉政策确保税负最小化8
2、企业所得税-调整结构保证利益最大化8
3、个人所得税-统筹薪资实现个人收入最优化8
(二)W公司增值税税收筹划方案8
1、通过简易计税降低增值税税负8
2、抵扣客运费降低税负8
3、选择付款方式实现延缓纳税9
(三)W公司企业所得税税收筹划方案9
1、研发费用加计扣除9
2、安置残疾人就业以享受加计扣除9
3、固定资产加速折旧实现递延纳税9
4、购入环保设备以抵免税额10
(四)W公司个人所得税税收筹划方案10
1、调整公积金缴存比例10
2、享受专项附加扣除10
五、高新技术税务筹划注意事项及纳税建议10
(一)及时关注与合理运用税收政策10
(二)转变企业内部管理机制11
(三)构建税收筹划风险防控体系11
(四)加强税企信息传递交流11
六、结论11
文献

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