中小企业税收筹划存在的问题及对策

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XCLW63442 中小企业税收筹划存在的问题及对策

内容摘要

在西方国家，税收筹划已经实施的非常普遍，而税收筹划就是纳税人严格遵守税收法律的相关准则，运用某种方法对自身运营的经济行为进行筹划，从而减少最后所要缴纳的税金。本文先从分析企业税收筹划的含义出发，区分出税收筹划的相关概念，了解税收筹划的必要性，充分掌握税收筹划的基本原理和所采用的技术方法。再次基础之上，立足于中下企业，分析论述我国中小企业税收筹划存在的问题，并有针对性的提出解决对策。

[关键词]：税收筹划；中小企业；问题；对策

中小企业税收筹划的含义............................................4

2.中小企业税收筹划的必要性...........................................4

2.1税收筹划能最大限度地发挥税收的经济杠杆作用.......................5

2.2税收筹划有利于提高纳税人纳税意识.................................5

2.3税收筹划有利于增加国家税收收入，不断调整和完善税收法律法规政策...5

2.4税收筹划有利于提高企业的经营管理水平.............................6

2.5税收筹划有利于企业参与国内外竞争.................................6

3.中小企业税收筹划存在的问题.........................................6

3.1中小企业对税收筹划认识不足........................................7

3.1.1企业税收筹划宣传力度不够，税收筹划意识不强......................7

3.1.2相关概念区分不清，认为税收筹划也只是等同于避税或少缴税..........7

3.1.3思想上未得到重视，认为税收问题与税务关系的亲疏才是最重要的......8

3.1.4认为是会计处理方面的职责，未得到重视............................9

3.2中小企业的财务管理水平不高........................................9

3.3税务代理制度需要完善.............................................10

4.中小企业税收筹划的现状............................................10

4.1管理层忽视税收筹划...............................................11

4.2税收筹划缺乏合理性...............................................11

4.3会计核算水平有待提高.............................................11

4.4中小企业税收筹划存在的风险.......................................11

4.4.1税收筹划基础不稳...............................................11

4.4.2税务行政执法不规范导致的风险...................................12

4.4.3税收政策变化导致的风险.........................................12

4.4.4税收筹划目的不明确导致的风险...................................12

5.中小企业税收筹划风险控制的有效措施................................13

5.1提高企业税收筹划的风险防范意识...................................13

5.2提高财务工作人员的职业素质.......................................13

5.3建立以财务为核心的税务管理系统...................................13

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