中小企业税收筹划存在的问题及对策

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XCLW64514 中小企业税收筹划存在的问题及对策

内容摘要

当前随着我国经济的快速发展，税收筹划早就已经渗透到了人们的日常生活当中，且它的作用日益得到了体现，对纳税人的经济利益产生非常重要的影响。站在一个企业的角度来讲，其的税收筹划直接影响着它的资金运转和经济决策，进而影响企业的收入。每一个纳税人都希望采取一些必要的措施为企业降低一点的税负，以达到增加收益的目标。因而，追求税收负担最小化成为了纳税人维护企业利益的一个常用工具。但是，在此过程中也会产生非常大的风险问题，一旦有人忽视这些风险，则后果不堪设想。

为了降低企业在税收筹划方面的风险，企业应当建立起一个比较完善的税收筹划风险控制体系，从而可以减少税收筹划可能给企业造成的经济损失。文本对企业税收筹划风险的内在特征和成因进行了较为系统的分析和研究，认为企业应该基于成本-效益的原则，对企业的税收筹划行为进行指导，从而可以提出相应的解决方法，进而提高企业自身的税收筹划水平。本文根据税收筹划风险的基本理论和主要原则，对我国企业税收筹划发展策略给出了一些建设性的建议和意见，对在企业开展税收筹划工作过程中需要注意的问题和应对措施，以供相关人员参考使用。

[关键词]：税收筹划；风险；风险控制；应对措施

1 税收筹划风险及理论概述1

1.1税收筹划及理论概述1

1.1.1税收筹划的概念1

1.1.2税收筹划的原则1

1.1.3税收筹划的特征2

1.2税收筹划风险及理论概述2

1.2.1税收筹划风险的概念2

1.2.2税收筹划风险的表现形式2

1.2.3税收筹划风险的分类3

2税收筹划风险的现状3

2.1税收筹划的政策风险3

2.2税收筹划的操作风险4

2.3税收筹划的经营风险4

3税收筹划风险的成因5

3.1税收筹划人员素质参差不齐5

3.2企业内部其他部门配合不善5

3.3税收筹划成本超过收益5

4税收筹划风险的对策6

4.1提高人员素质，加强财务人员税收学习6

4.2加强企业内部的沟通与合作6

4.3注重成本效益原则，关注临界点筹划7

4结论7

文献