中小企业内部控制中存在的问及完善对策研究

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XCLW66047 中小企业内部控制中存在的问及完善对策研究

公司的内部控制是一项复杂的系统工程，它是一个最基本的工作，它是一种有效的经营手段，它关系到整个公司的经营活动。从今天开始，公司的内部控制已经发展到今天，它已经是公司经营活动的基石，是一个公司能否继续、健康地发展和取得胜利的重要因素。然而，国内大多数的公司，因为自身的内控制度比较薄弱，有的甚至还没有建立起有效的内控体系，这使得公司在激烈的市场环境下难以存活。

本文通过对 A公司内部控制的理论研究，从内部控制的角度出发，探讨了内部控制制度不健全、内部会计人员素质不高、内部审计制度不完善、企业缺乏有效的监管制度等问题，并就上述问题进行了相应的改进和保障。

关键词：内部控制；制度优化；风险管理

引言1

1. A公司内部控制的现状分析1

1.1 A公司情况简介1

1.2 A公司内部控制现状2

1.2.1 内部环境不完善2

1.2.2 整体风险评估没有得到重视2

1.2.3 控制措施的完整性及执行力不强3

2. A公司内部控制问题原因分析5

2.1 企业文化建设不到位5

2.2 未建立风险控制体系6

2.3 内部控制机制不健全，控制乏力6

3. A公司内部控制优化的对策建议7

3.1 加强企业文化建设7

3.2 建立和实施全面风险管理体系7

3.2.1 构建基于流程的全面风险管理信息系统7

3.2.2 采用定性和定量相结合的风险评估方法7

3.2.3 构建职责分明的全面风险管理的组织体系8

3.3 完善各业务控制流程8

结论9

文献