中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

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XCLW66364 中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

摘要

我国的中小企业是大众创业、万众创新的重要载体，在增加就业、促进经济增长、科技创新发展等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会的发展具有重要的战略意义。大量中小企业目前存在着以下困境，由于相对大型企业由于其人数与营业额较小，因此在经营上多是由业主直接进行管理，因此在内部控制上容易出现职责重叠，管理不到位的情况，使得内部发生风险问题，对企业生存发展造成严重损害。本次针对中小型企业在内部控制中容易产生的问题进行了分析，并针对性的提出相应对策。

关键词：中小企业内控制度对策

引言

一、中小企业现状…………………………………………………………………1

二、内部控制的概念和意义………………………………………………………1

三、中小企业内部控制中需面对的问题及影响…………………………………2

（一）公司缺乏内控制度，抗风险能力弱……………………………………2

（二）内部控制制度不明确，管理混乱………………………………………2

1、内部控制制度不健全，管理混乱………………………………………… 2

2、内部考核不规范，员工缺乏动力………………………………………… 2

（三）制度执行不到位，内部易产生腐败……………………………………3

（四）公司职责分配存在重叠，影响公司决策方向…………………………3

（五）内部管理培训不到位，对内控制度无保障……………………………4

（六）内部信息沟通存在问题，管理信息失真………………………………4

四、对内部控制出现的问题的分析及建议……………………………………5

（一）及时对内部控制的制度进行完善和优化………………………………5

1、重点针对关键点进行控制………………………………………………… 5

2、建立简易完善的流程制度………………………………………………… 5

（1）建立简易完善的流程制度，避免职能重叠…………………………… 5

（2）制定科学的考核制度…………………………………………………… 5

3、建立起完善的内部信息控制系统………………………………………… 6

（1）建立良好的沟通环境和沟通方式……………………………………… 6

（2）根据公司实际情况和需求制定不同的内部信息管理制度…………… 6

4、及时完善改进制度，避免制度缺陷及漏洞……………………………… 7

（二）提高风险管理意识，加强对员工培训管理 ………………………… 7

1、提高风险管理意识………………………………………………………… 7

2、加强对员工的管理及培训………………………………………………… 7

（1）建立培训制度，保证制度长期执行…………………………………… 7

（2）建立合格的培训体系…………………………………………………… 8

（3）建立培训激励机制，加强员工积极性………………………………… 8

结束语………………………………………………………………………… 8

文献