中小企业税收筹划存在的问题及对策

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内容摘要

[摘要]：税收筹划是指纳税人在国家法律及税收法规的框架之下，按照当前税收政策的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营、投资等活动的企业筹划行为。科学的税收筹划不仅能够为企业带来明显的减负节税功能，而且在日益激烈的市场竞争中能够为企业不断地积累更多税后收益，提升企业整体的竞争力。中小企业在我国的发展一直处于比较波动的地位，一方面，在一定程度上较依赖于国家有关政策导向；另一方面，比较容易受到行业内国有企业、外资企业和大量新兴企业的冲击。因此，税收筹划在中小企业中尤为重要。现今，我国中小企业纳税筹划还存在诸多问题，必须积极转变纳税筹划意识、大力提高纳税筹划的水平。

[关键词]：中小企业；税收筹划；问题；对策

1中小企业税收筹划现状5

1.1对税收筹划的概念混淆、模糊6

1.2组建一个专门的税务筹划成本高7

1.3我国企业税收负担较重7

2税收筹划的基本原理8

2.1税收筹划的含义8

2.2偷税、逃税与税收筹划8

2.3避税与税收筹划8

2.4节税与税收筹划8

3企业税收筹划存在的问题9

3.1税收法律体系不够健全9

3.2财会专业人员缺乏，税收筹划乏力9

3.3管理者税收筹划的意识落后11

4解决中小企业税收筹划的对策11

4.1中小企业对税收筹划的重视11

4.1.1关注国家动态，利用税收优惠政策11

4.1.2提高企业财务管理制度11

4.2加强我国中小企业税收筹划的发展对策12

4.2.1加强税收筹划的宣传12

4.2.2强化纳税人培训12

4.2.3加强纳税服务和监督工作13

5结论及建议13

5.1结论13

5.2建议14

文献