中小企业税收筹划存在的问题及对策

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XCLW66793 中小企业税收筹划存在的问题及对策

内容摘要

自从实施改革开放政策以来，市场经济得到了快速发展中，小企业在其中作出了重要的贡献，在相关市场的竞争也逐渐饱和。在当前的市场环境下，企业要想获得一定的市场份额优势。除了通过自身降低生产成本，并增加销售额，另外一种方式就是通过税收筹划来降低企业的税负水平，提高企业的综合竞争能力。所以说税收筹划已经是中小企业生存提高生存能力的一种必要的方式。本文以中小企业税收筹划的原理为切入点进一步分析。不过。对于中小企业的经营生存实践领域。企业关于税收制度的认知并不深刻，具体操作上违反法律规定的问题，提高了其运营风险。企业必须设置科学有效的管理制度，提升税收风险管控的水平，以达到企业税收筹划的目的。

[关键词]：税收筹划问题对策

1，税收筹划相关概念4

1.1税收筹划的主要内容4

1.1.1避税筹划4

1.1.2节税筹划4

1.1.3转嫁筹划4

1.1.4实现涉税零风险4

1.1.5税收筹划的必要性4

1.2税收筹划基本途径4

1.2.1选择低税负方案4

1.2.2滞延纳税时间5

1.3税收筹划基本特点5

1.3.1税收筹划具有合法性5

1.3.2税收筹划具有事前筹划性5

1.3.3税收筹划具有明确的目的性5

2，中小企业税收筹划的分析5

2.1税收筹划的重要性分析5

2.1.1能够提高中小企业的管理水平5

2.1.2有利于中小企业实现利益最大化5

2.2税收筹划的可能性分析5

2.2.1会计制度和税收政策的可选择性5

2.2.2中小企业运行机制上的可行性5

2.3中小企业税收筹划的特殊性5

2.3.1中小企业组织形式多样、涉税种类繁杂5

2.3.2中小企业内部管理制度不健全6

2.4税收筹划遵循的原则6

2.4.1成本效益原则6

2.4.2全局性原则6

3、中小企业税收筹划存在的问题分析6

3.1管理者的观念落后7

3.2专业人才的极度紧缺7

3.3企业和税务机关之间沟通渠道的定缺7

3.4中小企业对纳税筹划认识不足7

3.5中小企业财务管理不规范7

4、中小企业完善税收筹划的对策7

4.1 内部环境方面的措施8

4.1.1纳税人应当增强税务筹划的意识8

4.1.2税收筹划科学化8

4.2外部环境方面的措施8

4.2.1提高企业财务人员的素质8

4.2.2发展税务代理事业8

4.2.3充分学习和利用对企业有利的税收优惠政策8

文献