中小企业税收筹划存在的问题及对策

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XCLW67036 中小企业税收筹划存在的问题及对策

摘要：自上世纪七八十年代改革开放开始，我国经济迅速发展，中小企业的发展也来到了高峰期，时至今日在我国工商注册的企业总量当中，中小企业占比超过了90%。随着市场经济的开放，中小企业竞争也愈发激烈，想要企业得到更好的发展，除了开源还有节流。在适当降低生产成本外通过税收筹划来降低企业税收，但我国中小企业的税收筹划长久以来一直很难有实质性发展，主要原因在于我国中小企业缺乏专业人才导致企业与税务机关沟通不到位，税收政策落实不到位。本文就以上方面展开浅谈我国中小企业面临的税收筹划问题与对策。

[关键词]：中小企业税收筹划

1、我国税收筹划的现状4

1.1当今形势下税收筹划的现状4

1.2中小企业实施税收筹划的必要性4

2、中小企业税收筹划存在的问题5

2.1税收筹划人才队伍严重缺乏。5

2.2税收筹划落实难5

2.2.1对税收法规政策理解不够深入5

2.2.2没有充分考虑非税成本5

2.2.3缺少合理的商业目的6

2.2.4对潜在法律风险缺少专业管控6

2.2.5缺少公司其他部门支持6

2.2.6缺少与税务机关的有效沟通6

2.2.7团队实操经验不足7

2.3会计核算水平有待提高7

2.4片面追求短期利益7

2.5税务代理机构的局限8

3、税收筹划的风险8

3.1税收筹划基础不稳导致的风险8

3.2税务行政执法不规范导致的风险8

3.3税收政策变化导致的风险9

3.4税收筹划目的不明确导致的风险9

4、税收筹划对企业发展的影响10

4.1增强企业竞争力10

4.2节约企业成本费用10

4.3规范企业的经济行为10

5、规范中小企业税收筹划的合理化建议11

5.1完善中小企业税收筹划中内部环境的建议11

5.1.1提高从业人员对税收筹划工作的认知能力11

5.1.2提升企业内部财务人员的职业水平11

5.1.3将企业内部会计核算工作进行规范化管理11

5.2完善中小企业税收筹划中外部环境的建议12

5.2.1企业税收筹划的外部环境12

5.2.2提升代理机构服务标准12

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