中小企业内部控制中存在问题及完善对策研究

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XCLW68629 中小企业内部控制中存在问题及完善对策研究

对目前我国中小企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的解决对策，以期帮助中小企业改善内部控制的现状，建立有效的内部控制机制，提升中小企业生存能力和抗风险能力，促进其健康长远的发展。

关键字：企业内部控制存在的问题；历史原因；体系设置

摘要I

引言1

1.内部控制相关理论2

1.1内部控制概念2

1.2内部控制目标2

2.中小企业内部控制分析—以A公司企业为例3

2.1 A企业情况介绍3

2.2 A企业管理现状3

3.A企业内部控制中存在的问题6

3.1 A企业在内部控制环境方面存在的问题6

3.2 A企业在风险评估方面存在的问题7

3.3 A企业在内部控制活动方面存在的问题8

4.A公司内部控制缺陷的原因分析10

4.1受历史背景的影响10

4.2 受内控制度不健全的影响10

4.3 受组织机构设置不合理的影响11

4.4 受企业内控文化的影响11

5.A公司内部控制体系基础设计12

5.1 完善A企业内部控制环境12

5.2 建立A企业全面风险管理体系13

5.3 建立A企业规范控制活动13

5.3.1 现金和银行存款的控制13

5.3.2 票据及有关印章的管理14

结论15

文献