中小企业现金流量管理

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XCLW68708 中小企业现金流量管理

随着我国市场经济的高速发展，中小企业在社会经济发展过程中扮演者越来越重要的角色。在未来很长一段时期内，它仍将是我国经济中最有发展潜力的组织。

中小企业具有如此好的发展机会，但它在经营的过程中仍旧有很多的难题，其较之大型企业寿命较短仍是我国中小企业最主要的一个问题。因此，想要解决中小企业稳定发展的首要目标就是加强现金流量管理。

文章从加强现金流量管理对中小企业发展的紧迫性入手，按理论说明和案例分析相结合的方法，阐明了现金流量管理相关的概念及主要存在的问题。然后通过介绍案例G公司的基本概况，从经营活动、筹资活动、投资活动对该企业的现金流量管理的现状进行分析，着重对G公司经营活动现金流量存在的问题进行分析，最后给出针对W公司现金流量管理的改进措施。

[关键词]：中小企业；现金流量；G公司

引言 …………………………………………………………………………………4

一、现金流量管理基本理论…………………………………………………………4

（一）现金的内涵…………………………………………………………………4

（二）现金流量的内涵……………………………………………………………4

（三）现金流量管理的内涵………………………………………………………5

二、我国中小企业现金流量管理问题分析…………………………………………5

（一）中小企业资金周转缓慢……………………………………………………5

（二）中小企业缺乏合理控制……………………………………………………6

（三）中小企业缺少有效投资……………………………………………………6

三、G公司案例分析…………………………………………………………………6

（一）G公司简介…………………………………………………………………6

（二）酒类销售行业情况分析……………………………………………………7

（三）经营活动现金流量分析……………………………………………………7

（四）筹资活动现金流量分析……………………………………………………10

（五）投资筹资活动现金流量分析………………………………………………12四、中小企业现金流量管理改进的措施……………………………………………15

（一）加强经营活动现金流量管理………………………………………………13

（二）加强筹资活动现金流量管理………………………………………………13

（三）加强投资活动现金流量管理………………………………………………14

五、研究结论与管理启示……………………………………………………………14

结束语………………………………………………………………………………14

文献