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中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

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XCLW68933  中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究


内 容 摘 要

在市场经济快速发展的前提下,企业发展得到了空前的提升,这主要是由于越来越多的企业开始注重从内部优化自身结构,完善企业的长期发展基础,从而为企业的未来发展提供了更多的管理思路。因此,内部控制是企业必不可少的管理手段,能够有效帮助企业通过最少的成本实现内部监督管理,封堵企业漏洞,实现企业自上而下的良好发展。因此,本文以A公司在实际经济发展中的内部控制建设现状为例,结合在实习中所获得的关于内部控制的相关数据与信息,实现对该企业内部控制问题的全面剖析并提供相应的建议。因此,希望通过本文的研究,能够帮助同类型中小企业实现管理上的理论参考。

[关键词]:A公司 A公司 内部控制 控制环境


目       录

前言2
一、内部控制的基本理论3
(一)内部控制的概念3
(二)内部控制的目标3
(三)内部控制的原则3
(四)内部控制的作用4
二、中小企业内部控制现状分析——以A公司为例4
(一)A公司的内控环境4
(二)A公司风险评估分析5
(三)A公司控制活动分析6
(四)A公司信息与沟通分析7
(五)A公司内部监督分析7
三、中小企业内部控制存在的问题分析8
(一)内部控制的重要性认识不足8
(二)内部控制制度不完善9
(三)内部控制缺乏风险评估工作9
(四)内部缺乏有效的监督机制10
四、针对该公司内部控制的改进对策10
(一)提高员工对内部控制的认识导致10
(二)建立行之有效的内控制度11
(三)强化内部控制的风险评估工作11
(四)强化该公司内部控制监督过程12
结论13
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