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中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

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XCLW84260 中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

摘要4

引言5

一、内部控制的概述5

（一）、内部控制的概念界定5

（二）、内部控制的作用6

（三）、中小企业加强内部控制意义6

1、有利于提高中小企业经营信息和财务信息的质量6

2、有利于保障中小企业内部经济活动的合法性6

3、有利于提升中小企业的经营管理效率6

4、有利于提高中小企业的管理效率和市场竞争力7

二、我国中小企业内部控制的现状7

（一）、内部控制制度不健全8

（二）、缺乏有效的监督机制8

（三）、对内控制度认识有片面性8

（四）、内控制度行为主体素质较低8

三、我国中小企业内部控制存在的问题9

（一）、忽视内部控制环境9

1、内部控制认识不足9

2、治理结构的不足9

3、不重视对人力资源的管理9

（二）、不重视企业文化9

（三）、企业内部控制制度不完善10

1、会计基础不规范,财务制度不健全10

2、内部审计不到位10

3、缺乏有效的内部牵制制度10

（四）、企业风险意识薄弱11

四、加强完善企业内部控制对策11

（一）、加强控制环境建设11

（二）、完善人力资源政策12

（三）、注重企业文化的建设12

（四）、完善相关内部控制制度13

（五）、完善监督机制13

1、建立完善的内部审计机制,加强内部监督13

2、加强企业各方面的内部牵制14

（六）、加强风险分析与控制14

五、结束语14

六、文献

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