审计风险及其控制研究——基于四川红旗连锁案例的分析

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XCLW100755 审计风险及其控制研究——基于四川红旗连锁案例的分析

内容摘要

企业只有认真分析和对待内部审计的风险成因并制定控制对策,树立和增强风险意识,防范和避免审计风险,并制定切实有效的控制对策,才能真正有效地发挥内部审计的功能,为现代企业有效运作,防止舞弊,堵塞漏洞与提高生产效益和管理科学化发挥其应有的作用.本文探讨了企业如何利用内部审计控制企业风险,并通过分析四川红旗连锁的内部审计成功案例,对当前企业风险管理提出具体的措施建议,期望对其他企业风险管理起到借鉴作用。

[关键词]：内部审计、风险管理、防范意识

1.引言3

2.风险管理基本审计3

2.1风险管理是什么3

2.2风险管理审计的基本内容3

3.企业目前施行内部风险管理的不足4

3.1内部环境的影响4

3.2外部环境的影响5

4.成都红旗连锁股份有限公司风险管理审计的案例分析5

4.1成都红旗连锁股份有限公司的内部业务现状分析6

4.2成都红旗连锁股份有限公司的风管和内审存在的问题及解决方案6

5.完善企业风险管理审计举措及建议7

5.1固有风险7

5.2控制风险7

5.3检查风险8

5.4防范措施8

6.红旗连锁三年的财务报告9

6.1行业发展9

6.1.1公司所处行业地位9

6.1.2主要资产重大变化情况10

6.2核心竞争力分析10

6.2.1商品+服务10

6.2.2人才品牌优势11

6.3主营业务分析11

6.3.1经营业绩和财务状况情况说明15

6.3.2与前次业绩预计的差异说明15

7.总结15

文献