审计风险及其控制研究-基于三台海鑫内部控制分析

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XCLW100775 审计风险及其控制研究-基于三台海鑫内部控制分析

审计作为一种中介业务，自其产生以来，就在社会经济生活中发挥着不可替代的重要作用。在得到社会和公众的认可的同时，必须承担起重大的社会责任，必须面对和接受种种戒律，所以审计风险无时不在，无处不有，并且随着社会的进步和经济的发展愈演愈烈。他是对含有重大不实事项的财务报表产生错误判断的可能性，而审计风险的大小受内在风险、控制风险和检查风险的影响。被审单位会计处理过程中发生重大不实事项的可能性称为内在风险；被审单位内部控制系统不能发现和改正业已发生的重大不实事项的可能性称为控制风险；审计人员在执行审计程序时，不能查出重大不实事项的可能性称为检查风险。

关键词：审计风险风险控制措施质量

1引言4

1.1 研究背景及研究意义4

1.1.1 研究背景4

1.1.2 研究意义4

1.3 研究思路及研究方法4

1.3.1 研究思路4

1.3.2 研究方法5

2 审计风险的概念及特征5

2.1 审计风险的概念及特5

2.1.1审计的概念5

2.1.2 审计的特征6

2.2审计风险的防范与控制6

2.2.1审计风险的防范与控制6

3 三台海鑫有限公司的现状7

3.1 公司简介7

3.1.1公司简介7

3.2 公司组织结构7

3.2.1公司组织结构7

3.2 三台海鑫的内控管理现状8

3.2.1猪苗管控8

猪苗来源：放养猪苗来源主要分为外购猪苗。8

3.2.2饲料预算及采购8

3.2.3药品疫苗采购8

3.2.4养殖过程控制8

4 三台海鑫内控管理存在的问题9

4.1 内部管理执行环节存在问题9

5 三台海鑫内控管理存在的问题改善措施10

5.2执行环节存在问题的改善措施10

5.2.1 加强内部控制的深化10

5.2.2 建立健全的内控制度11

5.2.3建立网络维护部门，及时更新设备11

6 结束语12

文献