中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

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XCLW88367 中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

摘要.......................................................................1

一、我国中小企业内部控制的现状......................................... 1

（一）我国中小企业的内部控制的内容................................ 1

1.内部控制的背景及定义.......................................... 1

2.内部控制制度...................................................1

二、我国中小企业内部控制存在的问题.....................................2

（一）外部环境因素.................................................2

（二）企业内部原因.................................................3

1.对企业内控的认知欠缺...........................................3

2.企业内部岗位设计不规范.........................................3

3.内控的形式主义.................................................3

4.内控评价体系不完善...................................................4

三、加强中小企业内控的措施建议......................................... 4

（一）提高企业人员对内控的正确认知................................4

1.以目标为中心的内部控制观.......................................5

2.建立与时俱进的动态发展观...................... ............... 5

3.建立有效防范风险的控制机制...................... ............. 5

3.1风险预警.................................................... 5

3.2风险防范.................................................... 5

3.3风险控制.................................................... 5

（二）加强企业内控的内部监督...................................... 6

1.完善企业管理制................................................. 6

2.加强企业信息化建设..................... .......................6

（三）强化内控的有效管理......................................... 6

四、总结..................... ............................................ 7

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