中小企业税收筹划存在的问题及对策

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XCLW92032 中小企业税收筹划存在的问题及对策

[摘要]税收筹划是现代中小企业管理体制中非常重要的一部分本文通过分析当下相关的税收制度采用合理科学的经营方式实现中小企业纳税成本的降低然而在实际的中小企业税收筹划中企业对税收相关制度的认识不够全面、执行能力的不足也制约了中小企业税收筹划的作用这也同时增加了中小企业的运营风险我们只有积极建设有效合理的管理制度并且加强税收风险控制能力从而去实现中小企业税收筹划的目标。

[关键词]税收筹划企业税收风险控制

一、中小企业税收筹划的含义1

（一）中小企业税收筹划的含义1

（二）中小企业作用分析1

1. 缓解就业压力1

2. 带动区域发展2

3. 推动经济增长2

（三）税收筹划的重要性分析2

1.能提高中小企业的管理水平 2

2.有利于中小企业实现利益最大化 2

（四）税收筹划的可能性分析3

二、税收筹划的基本方法及风险3

（一）高纳税义务转换为低纳税义务3

（二）转嫁税负3

（三）税收递延4

（四）税收筹划的风险4

1. 内部因素4

2.外部因素4

三、中小企业税收筹划存在的问题5

（一）中小企业对税收筹划认识不足5

（二）中小企业的财务管理水平不高5

（三）税务代理制度不完善6

四、案例佐证观点6

（一）案例基本情况 6

（二）税务筹划思路 7

（三）筹划方案分析 7

五、中小企业税收筹划风险控制的有效措施8

（一）提高中小企业税收筹划的风险防范意识8

（二）提高财务工作人员的专业素质8

（三）建立以财务为核心的税务管理体系9

六、结束语8

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