关于我国中小企业内部控制的探讨

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XCLW151607 关于我国中小企业内部控制的探讨

1、内部控制的基本内容及作用4

1.1中小企业的含义4

1.2内部控制的含义4

1.3内部控制的基本要素4

1.3.1控制环境4

1.3.2风险评估4

1.3.3控制活动4

1.3.4信息与沟通5

1.3.5监督与检查5

1.4内部控制的作用5

2、我国中小企业内部控制的现状5

2.1 企业缺乏内部控制制度5

2.2内控制度只是一副“空皮囊”5

2.3员工专业素养不高6

2.4缺乏国际化视野6

3、我国中小企业内部控制存在的问题的原因分析7

3.1对内部控制有一定认识但仍不到位7

3.2管理者缺乏约束性，观念未转变7

3.3管理层缺乏对内部环境的正确认识8

3.4职责混乱不清晰明确8

3.5内部控制的权威性和独立性薄弱，监督弱化8

4、案例分析8

4.1公司概况8

4.2公司内部控制现状及存在问题9

4.2.1控制环境9

4.2.2风险评估9

4.2.3 控制活动10

4.2.4信息与沟通10

4.2.5内部监督10

5、完善中小企业内部控制制度的对策建议10

5.1转变观念，提升全体人员内控素质10

5.2建立全面完善的内部控制机制11

5.3合理设置工作岗位，杜绝不相容职务11

5.4加强企业内部信息的沟通与监督11

5.5建立健全管理考核和奖惩机制12

5.6建立风险评估机制12

5.7加强中小企业文化建设12

5.8拓宽管理者眼界13

6、结论13

参考文献14

内容摘要

近年来，随着中国市场经济的不断发展,我国的中小企业也迅速成长起来，成为支撑中国经济增长、吸收广大就业人员、维护经济稳定发展的重要力量，从此，中小企业登上了国民经济的大舞台。即使中小企业在我国经济发展中占据比重越来越大，但在发展中仍然存在大量的弊端。而诸多不足中，内部控制成为中小企业的弊端大头。例如，受专业训练人才越来越少、管理经验的缺乏等问题是阻碍经济发展的主要原因。因此，内控不整顿，中小企业也将昙花一现。本论文开篇将陈述我国中小企业内部控制的现状及内部控制的主要内容，接下来深入剖析内部控制不足的主要原因及存在的问题，举例说明控制风险。最后阐述如何加强我国中小企业内部控制的对策和有效的建议，从而稳定我国中小企业的发展。

关键词：中小型企业内部控制内部控制制度现状问题原因对策建议