新时代公司内部控制缺陷影响因素分析

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XCLW152915 新时代公司内部控制缺陷影响因素分析

内部控制制度是企业为了保障经营管理活动的运行良好，维护财产安全完好，避免欺诈和舞弊行为，以及为完成经营管理方针而制订和施行的一套具备控制职能手段、策略和程序的体系。内部控制的方针包含保证企业经营活动的效能性和效益性、财产的安全性、管理信息和会计信息的合理有效性。目前汽车市场的需求量呈现出良性上升趋势，其市场潜力得到一定程度的挖掘，也就使得对汽车行业内部控制有着更高的要求。通过采用实证研究的方法，全面剖析新时代公司内部控制的现状及其内部控制缺陷的影响要素，指出其原有内部控制体系存在的问题，并提出相应的内部控制优化对策。

关键词：汽车行业；内部控制；分析

一、研究背景与意义3

二、概述3

（一）内部控制的相关概念3

1.内部控制3

2.内部控制构成要素4

（二）内部控制基本要素的变化4

1.控制环境的变化4

2.风险评估的变化5

3.控制活动的变化5

4.信息与沟通的变化5

5.监控的变化5

（三）新时代公司简介及财务概况6

1.公司简介6

2.财务概况6

三、新时代公司内部控制缺陷特点分析8

（一）内控组织结构8

（二）内控制度9

（三）内部监督机制9

四、影响因素探析与对策建议10

（一）新时代公司内部控制缺陷影响因素10

1.治理结构不合理10

2.领导层管理理念整体落后10

3.风险防范机制不健全10

（二）新时代公司内部控制优化对策11

1.提高全员内控意识11

2.完善内部治理结构11

五、结论12

六、参考文献13