四川国光物流财务改进方案

目       录

我国中小型企业的发展现状......................................................4

(一)、中小型企业的作用和地位…………………………………………………………………. 4

(二)、中小型企业发展中遇到的问题…………………………………………………………….4

公司简介...................................................................... 5

岗位描述…………………………………………………………………………………………… 6

工作流程…………………………………………………………………………………………… 6

(一)、回单的整理和登记………………………………………………………………………….6

(二)、日常核对…………………………………………………………………………………….6

(三)、差异的处理………………………………………………………………………………….6

1、确认差异物流部…………………………………………………………………………..6

2、确认差异商户……………………………………………………………………………..6

3、反馈物流部………………………………………………………………………………..6

4、物流部查实做出情况说明………………………………………………………………..6

5、分公司调账………………………………………………………………………………..6

(四)、中转科目的核对…………………………………………………………………………….6

(五)、客户加款…………………………………………………………………………………….7

(六)、农行代扣…………………………………………………………………………………….7

(七)、对账单的邮寄和回收……………………………………………………………………….7

(八)、处理日常业务外领导交予的其他事项…………………………………………………….8

五、存在的问题………………………………………………………………………………………….8

六、改进措施…………………………………………………………………………………………….9

  (一)加强企业会计人员的岗位培训………………………………………………………………….9

  (二)建立健全企业内部控制制度…………………………………………………………………….9

  (三)完善个人借款制度……………………………………………………………………………….9

  (四)完善增值税的核对环节…………………………………………………………………………10

  (五) 建立健全严格的诚信激励约束机制………………………………………………………….10

1、守信者激励…………………………………………………………………………………..10

2、失信者约束…………………………………………………………………………………..10

内容摘要

中小企业在现代社会中的作用是广泛而深远的；在整个国民经济发展中的影响也是深远的，特别是乡镇企业和民营科技企业的发展尤迅速，己经成为国民经济发展中的新亮点。本文以四川国光物流有限公司为例，其主要运营的是上海至四川专线运输、上海至成都专线运输、上海至西昌专线运输、上海至攀枝花专线运输、上海至德阳专线运输、上海至泸州专线运输、上海至乐山专线运输、上海至绵阳专线运输、上海至广安专线运输、上海至资阳专线运输。实习期间我主要担任公司的资金会计，主要负责回单的整理和登记、日常核对、差异处理、中转核对、农行扣款、对账单的邮寄与回收以及上级交代的其他工作。在工作期间，我发现企业的财务管理存在着一些问题，比如由于人为的原因造成的现金流和银行存款不一致、借款的制度不完善，以至于造成的资金损失。个人建议应该健全企业的内部控制制度，加强企业的员工岗位培训。

【关键词】中小企业   岗位培训   差异处理   个人借款   内部控制