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财务管理
企业电算化会计信息系统内部控制研究—以广州市嘉逸酒店管理集团有限公司为例
本文ID:176663
(字数:11895)
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XCLW73896 企业电算化会计信息系统内部控制研究—以广州市嘉逸酒店管理集团有限公司为例
内 容 摘 要
伴随着信息技术的高速发展,企业的经营管理逐渐向智能化、信息化的方向发展,越来越多大型企业通过引进新的会计信息系统,及时更新和设计企业会计信息系统内部控制体系,升级转变自身的经营管理模式,使其符合公司自身的发展需求。
本文以广州市嘉逸酒店管理集团有限公司(以下简称:JYJG公司)为案例,采用理论联系实际的分析方法,分析、归纳、总结其会计信息系统内部控制存在的问题,遵循相关法律法规并结合公司自身的实际情况,对此提出一些可行性建议,以改善该公司会计信息系统内部控制现状,促进企业健康稳定发展。
[关键词]:内部控制、会计信息系统、会计信息系统内部控制、财务共享服务中心
目 录
1 绪论4
1.1 研究的背景和意义4
1.1.1 背景4
1.1.2 意义4
1.2 文献综述5
1.2.1 国内研究5
1.2.2 国外研究6
1.3 研究内容和研究方法7
1.3.1 研究内容7
1.3.2 研究方法7
2 相关理论分析9
2.1 会计信息系统9
2.2 内部控制9
2.3 内部控制的构成要素9
2.4 会计信息系统内部控制10
2.4.1 定义10
2.4.2 会计信息系统与内部控制两者之间的关系10
2.5 财务共享服务中心11
2.5.1 定义11
2.5.2 财务共享服务中心与会计信息系统关系11
2.5.3 财务共享模式下的内部控制11
3 JYJG公司会计信息系统内部控制现状13
3.1 公司简介13
3.2 公司组织结构13
3.3 公司会计信息系统内部控制现状14
3.3.1 公司内部控制建设范围及思路14
3.3.2 控制环境分析14
3.3.3 风险评估16
3.3.4 控制活动17
3.3.5 信息与沟通17
3.3.6 内部监督17
4 JYJG公司会计信息系统内部控制存在问题分析19
4.1 财务共享服务中心的建设风险分析19
4.1.1 新旧系统衔接存在问题19
4.1.2 远程服务,沟通不畅19
4.1.3 处理业务的流程过多且操作复杂20
4.2 会计信息系统内部控制执行困难20
4.3 权限设置不规范20
4.4 审计机构设置不合理20
5 关于改进JYJG公司会计信息系统内部控制的建议22
5.1 完善风险管理措施22
5.1.1 系统衔接方面22
5.1.2 信息沟通方面22
5.1.3 优化内控管理流程22
5.2 提高公司员工素质23
5.2.1 建立完善的培训机制23
5.2.2 人力资源管理23
5.3 实施管理人员连带责任制23
5.4 建立健全内部监督体系24
5.4.1 设置合理的内部审计机构24
5.4.2 加强内部审计机构建设24
6 总结25
文献
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2023-06-10 08:58:26【
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