浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

本文ID：182177

(字数：7498)

XCLW72633 浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内容摘要

现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定的经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

在新冠疫情的大背景下，对企业经营者来说，管理好现金流、保证“财务生命”健康，是一件至关重要的事情。如果一家企业未控制好现金流的话，轻则付出很大代价，重则遭受毁灭性的打击。

【关键词】：现金流量管理，企业财务管理，发展路径

第一章企业增强现金流管理的必要性3

第一节安全为先，维持企业正常运转3

第二节增值为本，实现企业盈利目标4

第三节经营顺畅，保障企业有序生产4

第四节追求速度，提高企业生产效能5

第五节利润变现，落实企业发展目标6

第二章企业现金流管理不当的原因分析7

第一节盲目扩张过度投资7

第二节投资失误投资过度8

第三节过度负债风险增大9

第四节经营不善管理薄弱10

第三章企业现金流管理的发展路径11

第一节增加经营性现金流入提升市场份额11

第二节减少企业经营刚性开支促进开源节流12

第三节针对性扩宽企业融资渠道多元化融资路径12

致谢14