万达集团营运资金管理研究

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XCLW99379 万达集团营运资金管理研究

营运资金的管理是企业管理中的一个不可忽视的组成部分，是企业加强自身资金利用效率，尽可能为企业带来收益的重要方式。随着企业间竞争的加剧和经济形势的多变，营运资金管理越来越成为企业增强实力的手段，且对营运资金进行管理的过程中所涉及的职能部门并不仅仅是企业的财务部门，而是需要企业上下全部职能部门的努力与配合。本文以万达集团为例，通过对万达集团2015年到2017其货币资金、存货以及应收账款的管理状况进行分析来得出其营运资金管理状况，发现其在营运资金管理中未能在集团内部对所开的银行账户进行统一管理、存货管理方面内部控制薄弱，且赊销条件相对保守，并分析了这些问题存在的原因、提出相应的对策措施。

关键字: 营运资金；管理策略；营运资金管理

摘要1

万达集团营运资金管理研究3

一、引言3

（一）选题背景3

（二）选题意义3

1.理论意义3

2.实际意义3

（三）研究方法和目的3

二、有关营运资金管理的相关概念4

（一）营运资金的内涵4

（二）营运资金的特点4

1.来源具有广泛性4

2.资金规模具有波动性4

3.资金周转具有短期性4

4.资金形态具有多变性4

（三）营运资金的管理原则4

1.保证资金需求的合理性。5

2.提高资金使用效率5

3.节约资金使用成本，增强累积意识5

4.控制合适的筹资规模保证公司债务比率5

三、万达集团营运资金管理的现状及存在的问题5

（一）万达集团基本概况5

（二）万达集团管理现状6

1.货币资金管理状况6

2.应收账款管理状况6

3.存货管理状况7

（三）万达集团营运资金管理中存在的问题7

1.未能对集团存款账户进行统一管理7

2.客户信用政策制约企业发展7

3.存货管理方法灵活度不够、内部控制不完善8

四、万达集团营运资金管理存在的问题原因及应对策略8

（一）存在问题原因8

1.货币资产管理信息集成化程度低8

2.赊销政策相对保守8

3.对存货管理工作不重视9

（二）应对的策略9

1.统一资金与账户管理9

2.提高客户信用政策灵活性9

3.加强存货管理，完善内部控制，提高从业人员水平9

五、结论10

参考文献11