浅谈企业财务管理中现金流的管理及其地位

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XCLW100014 浅谈企业财务管理中现金流的管理及其地位

内容摘要

现金流是企业生存和发展的基础，是衡量企业财务管理状况的重要指标，也是企业财务是否健康的重要标志。在企业之间竞争日益激烈的今天，仍然有很多公司管理者都把注意力放在了利润上，这就好比开一辆好车，利润如同时速表，现金流如同油箱里的油，如果只盯着仪表盘上的时速表，而不关注油箱里的油还够不够用，那么一旦没有油了，这辆车就会迅速停止，企业的生命也将终结。随着经济和社会的不断发展，现金流的管理也被越来越多的企业管理者所重视，对于一个企业来说，想要在现代众多企业的竞争之中得以生存，甚至脱颖而出，那么建立和完善企业的现金流管理制度最为有效的方法。

本文探究现金流管理基本的理论，现金流管理的地位；现金流管理的方式；以及现金流管理的问题及对策。

[关键词]：企业财务管理；现金流管理地位；现金流管理问题及对策

1 导论1

1.1 现金流管理的基本理论1

1.1.1 现金流的基本概念1

1.1.2 什么是现金流管理1

2 现金流管理的地位2

2.1 现金流管理是企业生存的基本要求2

2.2 现金流管理，可以保证企业健康、稳定的发展2

2.3 加强现金流管理可以有效地提高企业的竞争力3

2.4 现金流更能客观事实反映企业的真实经营状况3

3 现金流管理的方式4

3.1 定期编制现金流量表和现金预算表4

3.2 加强对现金流入流出的动态管理与控制4

3.3 根据企业所处的不同发展阶段来判断现金流量的合理性5

3.4重视经营活动现金流量的分析6

3.5 运用基本的财务分析方法对企业的能力进行分析7

3.5.1 现金流量趋势分析7

3.5.2 现金流量结构分析7

3.5.3相关财务比率分析8

4 现金流管理的问题及对策8

4.1 现金流管理存在的问题10

4.1.1 缺泛财务管理意识10

4.1.2 现金流管理落后10

4.1.3 缺泛对自身能力的考量10

4.1.4 未建立科学的现金流管理预算11

4.2现金流管理的对策11

4.2.1 宏观方面考虑提高现金流管理及控制11

4.2.2 现代数据信息化现金流管理模式11

4.2.3 提高现金流数据在企业财务分析地位12

4.2.4 开展以价值创造为根本的现金流预算编制工作12

4.2.5 现金流量预算地编制12

5 结束语13

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