企业财务管理中现金流量管理

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XCLW100057 企业财务管理中现金流量管理

内容摘要

本文首先对中天集团的现金流管理模式进行了介绍；其次，选取了2014年到2018年的数据，通过计算现金流指标，剖析中天集团的现金流量表，从筹资，投资和运营不同阶段的现金流入以及流出用以综合分析中天集团的运营情况，找出了中天集团现金流管理方面存在的一系列突出问题；最后，分析出现这些问题的主要原因，并针对这些突出问题一一对应的提出了解决中天集团现金流管理的解决措施，使现金发挥其本身价值最大的作用。通过以上研究方法旨在对中天集团现金流管理有一定的改进作用，从而提高企业的经营管理水平，增加企业的利润，让企业可以持续发展。同时，也可以为其他上市企业的现金流管理提供借鉴之处。

[关键词]：现金流管理；内部控制；融资成本

一、企业财务管理中现金流管理现状3

（一）中天集团的简介及现金流管理模式3

（二）中天集团的现金流管理的问题3

1.中天集团的经营活动现金流量严重短缺4

2.中天集团的现金流量预算编制不精准4

3.中天集团的筹资渠道单一5

4.中天集团的企业内部现金控制混乱5

5.中天集团的的现金流收益不明显6

二、企业财务管理中现金流管理中的问题6

（一）中天集团对经营现金流量的管控力度不够6

（二）中天集团的预算管理制度不完善7

（三）中天集团的筹资决策不当7

（四）中天集团的内部监督力度不强7

（五）中天集团的现金流活动管理不善8

三、企业财务管理中现金流管理中的问题的对策8

（一）中天集团应加强现金流管理力度8

（二）中天集团应强化企业现金预算管理和控制9

（三）中天集团应进行科学的融资决策9

（四）中天集团应完善企业的现金内部管理制度9

（五）中天集团应提高现金流的使用效率10

四、结论10

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