中小型企业管理

目       录

一、中小企业营运资金概述 ……………………………………………………(3)

（一）中小企业的概述 …………………………………………………………(3)（二）营运资金的概述………………………………………………………… (3)二、中小企业营运资金的管理现状 ……………………………………………(5)（一）融资困难，周转资金严重不足 …………………………………………(6)（二）营运资金低效运营 ………………………………………………………(7)三、营运资金管理问题的成因分析 ……………………………………………(8)（一）管理者缺乏营运资金的理论研究及管理经验 …………………………(9)（二）产品及服务不适应时常需求 ……………………………………………(9)（三）不合理的营运资金结构管理 ……………………………………………(9)（四）营运资金周转不畅 ………………………………………………………(10)（五）流动资金耗费补偿不足 ……………………………………………… (10)四、解决中小企业营运资金管理存在问题的对策  …………………………(11)（一）转变观念，增加融资渠道，提高企业信誉等级 ………………………(11)（二）强化企业内部对营运资金管理的重视 …………………………………(12)（三）提高人员素质…………………………………………………………… (14)（四）改善与客户的关系，加快资金周转 ……………………………………(14)（五）加强流动负债项目的管理 ………………………………………………(15)五、总结 …………………………………………………………………………(17)

摘要

营运资金是企业流动资产和流动负债的统称，营运资金是企业开展正常生产经营活动的必要前提。营运资金管理是财务管理的重中之重，也是企业管理的基础。加快现金、存货和应收账款的周转速度,减少资金不合理占用,降低资金成本。提高资金的运营效益，以最小的投入，获取最大的产出，就是遵守“资源最佳配置”原则。

本文针对目前我国中小型企业营运资金管理的现状和存在的问题，分析其产生的原因，并提出优化资产负债结构和加强内部控制的对策来强化企业运营资金管理。重点从对营运资金的分类，供应链条中采购、生产、销售三个环节来分析如何加强营运资金管理。并结合信息手段实现营运资金管理创新，从营运资金的构成要素入手，深入控寻运用各种管理创新手段加强营运资金管理的途径和方法。