浅谈防范与化解农村信用社信贷风险

农村信用社信贷存量的现状

（一）不良贷款的大量存在，导致信贷资金循环不畅。

（二）不良贷款的大量存在是农村信用社在过去发放了许多政策性贷款，现在基本上都成为不良贷款。

（三）在农村资金分流严重，“三农”贷款需求不断增长的状况下，直接扩大了信贷资金的供求缺口。

农村信用社贷款风险成因主要有以下几点

（一）管理问题：

（二）信用环境差：

（三）政策因素：

维护债权工作中遇到的问题

1、金融债权司法保全困难。

2、信社自身监督不力。

3、地方政府部门对维护金融债权工作支持不力。

提高贷款质量、防范化解金融风险的对策

（一）加强法制观念，树立依法守规经营思想。

（二）加强参与意识，积极参加企业改制。

（三）多方配合，综合整治、优化社会信用环境。

（四）争取政策支持，利用有利政策抓住机遇，化解农信社的不良贷款“包袱”。

五、几点建议

内 容 摘 要

深化农村信用社改革是关系到广大农民切身利益和农业、农村经济发展的一件大事，是党中央、国务院作出的一项深化农村金融改革的重大决策。随着市场经济的逐步完善和金融体制改革的不断深入, 使多年积累的金融问题日渐暴露,潜在的金融风险日益表面化。而由低质量贷款占比居高不下形成的信贷风险尤为突出，由于体制不顺、产权不清、管理不规范，以及历史、政策、社会信用环境和自然灾害等多种因素的影响，资产质量严重恶化，不良贷款居高不下已成为制约农村信用社发展的“瓶颈”。在市场经济迅速发展，农村经济结构不断调整的新形势下，其已严重地束缚了农信社的改革与发展。长期以来，农村信用社在促进我国农村经济发展和农村社会稳定方面发挥了积极的作用。如何防范化解信贷风险，盘活不良贷款、切实提高经营管理水平已成为农村信用社能否生存和持续发展的关键所在。如何及时有效地解决贷款质量问题, 防范与化解信贷风险, 需要国家采取有力措施, 进一步完善国有商业银行的经营体制，同时也需要银行自身努力, 因此，治理不良贷款，应采取内外结合的策略：

关键词：农村信用社 不良贷款 信贷风险 信贷管理

浅谈防范与化解农村信用社信贷风险

农村信用社是我国金融体系的重要组成部份，肩负支持“三农”发展的重任。党中央、国务院十分重视农信社的改革与发展问题，2003年国务院正式印发《国务院印发关于深化农村信用社改革试点方案的通知》，标志着农村信用社深化改革工作已进入具体的实施阶段。深化农村信用社改革是关系到广大农民切身利益和农业、农村经济发展的一件大事，是党中央、国务院作出的一项深化农村金融改革的重大决策。随着市场经济的逐步完善和金融体制改革的不断深入，使多年积累的金融问题日渐暴露,潜在的金融风险日益表面化。而由低质量贷款占比居高不下形成的信贷风险尤为突出，由于体制不顺、产权不清、管理不规范，以及历史、政策、社会信用环境和自然灾害等多种因素的影响，资产质量严重恶化，不良贷款居高不下已成为制约农村信用社发展的“瓶颈”。其已严重地束缚了农信社的改革与发展。长期以来，农村信用社在促进我国农村经济发展和农村社会稳定方面发挥了积极的作用。在市场经济迅速发展，农村经济结构不断调整的新形势下，如何防范化解信贷风险，如何盘活不良贷款、切实提高经营管理水平已成为农村信用社能否生存和持续发展的关键所在。

一、农村信用社信贷存量的现状

目前大部分农村信用社的实际不良贷款比例高达50%以上，有的地方甚至更高。农村信用社多年以来所积累的不良贷款“包袱”不仅对其自身的经营效益提高构成了直接影响，而且已经成为深化管理体制改革的直接障碍。不良贷款的大量存在，恶化了信贷资金的供求矛盾，扩大了信贷资金的缺口。主要表现在：

（一）不良贷款的大量存在，导致信贷资金循环不畅。信贷资金运动遵循“双重支付”和“双重回流”的规律，如果不能实现信贷资金的最终回流，信贷资金的运动将中断。这种情况得不到有效地遏制，最终将引发系统性金融险。

（二）不良贷款的大量存在是农村信用社在过去发放了许多政策性贷款，现在基本上都成为不良贷款。然而导致有限的信贷资源难以合理配置，使信用社不能较好的满足“三农”正常的贷款需求，并进而对农业产业结构调整造成直接影响。

（三）在农村资金分流严重，“三农”贷款需求不断增长的状况下，直接扩大了信贷资金的供求缺口。而不良贷款清收乏力，改革开放以来，随着社会经济的迅猛发展，农村信用社存款总额逐年增长，贷款规模不断扩大，而部分信贷员风险意识淡薄，致使借款户借款余额逐年累增，潜在不良贷款风险逐年加大。

二、农村信用社贷款风险成因主要有以下几点

导致农村信用社信贷资产质量差的原因是多方面的，农信社不良贷款的形成，既有客观原因，也有主观原因；既有体制变更、政策影响的因素，也有经营不善、管理薄弱的问题。

具体表现在：（1）管理问题：农村信用社不良贷款存在的“病根”。由于农村信用社自我约束机制和信贷管理及监督机制不健全，贷款的发放和管理缺乏有效控制，导致信贷资产持续恶化，管理体制不顺导致信贷管理上的疏漏。致使农村信用社信贷管理制度不健全，操作不规范，把关不严格，造成不少低质量贷款。此外，行社脱钩前夕，农行出于自身利益考虑把大量不良信贷资产转移给农村信用社，使农村信用社背上了沉重的包袱。（2）信用环境差：农村信用社不良贷款产生的重要原因。由于农村信用社贷款的对象是社会中的“弱势群体”，大部分贷款又是不具备抵押担保条件的信用贷款。近年来，由于社会信用状况普遍恶化，农信社的处境就更为尴尬：企业逃废债务现象难以得到有效遏制。其因金融机构自身带来的风险。一是在贷款时，对贷款对象的资金实力等情况没有详细摸底和严格审查及评估鉴定，形成风险；二是关系、人情贷款，仅凭着关系好、情谊深,礼尚往来密切而发放贷款；三是金融机构对贷款单位贷款后的资金运用情况不能进行及时、经常性的有效监督、控制。（3）政策因素：导致农村信用社背上了沉重的“坏账”包袱。由于经济活动中存在着许多不确定的因素，特别是政策方面的不确定因素，导致企业经营的风险，在一定条件下企业、单位造成的风险。一是企业、单位一些主要领导上任伊始，新人不理旧帐，借口不知不管，给金融机构的收贷工作造成严重困难，导致金融资金产生风险；二是一些单位借体制改革、机制转换之机搞“金蝉脱壳”、“改头换面”的把戏，把“老包袱”留给原单位，把现有的资产带出去，致使金融资产悬空，形成严重的风险；三是一些单位的领导申请贷款时态度诚恳，信誓旦旦，贷到款后，将贷款合同视为一纸空文，长时间不还本付息，也是造成金融风险的重要因素之一。 一些地方党政领导由于缺乏金融知识和风险意识，加之为了在任期内政绩显著，大搞短期行为，盲目地搞一些市场风险大的发展项目和超过承受能力的基本建设，而强令信用社发放贷款，因而不可避免的存在那种不正当的行政干预造成的风险。一是不该干预的而进行了干预；二是事前有人干预，事后无人干预，把金融机构置于“骑虎难下”的两难境地。（4）体制变更：农村信用社承担了部分改革成本。1980年前后，农村实行联产承包责任制，农业生产的组织体制和管理模式发生了变化，农村信用社的主要服务对象为“三农”，而农业生产易受自然灾害影响，每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款，由此造成大量的信贷资金沉淀。（5）企业生产经营不景气占用大量信贷资金。一方面企业产品结构调整缓慢,产销严重脱节，产品大量积压，经济效益每况逾下，造成大量信贷资金被不合理占用，另一方面，由于企业盲目投资，且规模大，效益低，又缺乏相应的长期配套资金，造成信贷资金被长期占用。（6）自身素质的不高存在的风险。一些基层信用社在制度执行和操作上不到位，贷款“三查”制度执行不严。在实际工作中， 把效益性放在首位，而忽视安全性，《商业银行法》规定：“以效益性、安全性、流动性为经营原则”。在表述上将效益性放在首位，而将安全性放在次位，这对银行经营产生一定的负面影响。效益第一的原则，使银行盲目追求效益，从而忽视贷款的安全性。只注重贷款的调查和审查，疏忽贷后跟踪检查。由于信贷管理上的疏漏，加上部分信贷人员政治、业务素质良莠不齐，因而超权、跨乡、人情等违章违纪贷款时有发生，致使贷款难以收回。

三、维护债权工作中遇到的问题

1、金融债权司法保全困难。金融部门为贪污保全、收回信贷资产，在法律上存在障碍，主要表现为：1判决胜诉容易但执行难。2、相关法律规定对逃废债行为约束乏力。现行法律制度上没有明确处罚规定，如民事诉讼时效规定也给不法贷款户有空可钻。3、收费不合理，加重银企之间负担。法院受理费、执行费、诉讼保全费、拍卖费、过户费和拍卖评估等示高的收费，造成信社和企业不堪重负。

2、信社自身监督不力。由于前几年金融机构对贷款管理缺乏科学、系统、规范实用的风险管理和约束机制，风险意识不强，信贷管理工作不到位，没有真正把贷款“三查”制度落到实处，放松对企业贷款使用情况的监督，目前贷款质量差、金融债权难落实正是多年来风险积淀的集中暴露。

3、地方政府部门对维护金融债权工作支持不力。在金融部门维护金融债权工作上，离不开地方政府的支持，但有些部门存在地方保护主义，片面认为改制应是减轻企业债务负担，造成在债权银行与企业落实债权债务时，未能积极配合，个别主管部门甚至为本地利益不顾国家利益，完全偏袒企业，对企业有意悬空或逃废银行债务行为采取纵容态度，使银行资产保全工作增加困难。

四、提高贷款质量、防范化解金融风险的对策

目前信用社贷款质量问题日益严重，信贷风险越来越大。如何及时有效地解决贷款质量问题，防范与化解信贷风险，需要国家采取有力措施，进一步完善国有商业银行的经营体制，同时也需要银行自身努力，不断加强信贷管理，增强职工工作的责任感、紧迫感和危机感。农信社不良贷款问题形成的原因是多方面的。从外部讲，有政府行政干预、社会信用度低、法制不健全等方面的原因；从内部讲，有缺乏有效的风险管理、内部控制机制薄弱、违规行为泛滥、道德风险无孔不入等更为严重的原因。因此，治理不良贷款，应采取内外结合的策略：

（一）加强法制观念，树立依法守规经营思想。当前，由于政策、体制等原因，农村信用社的不良资产的比重急剧增加，借款人不认还或还不起已成为此类纠纷最为突出的问题。要解决这一难点问题，首先，必须将依法经营、依法管理放在第一位，坚持“标本兼治，重在治本”的原则，把《人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》等法律法规作为信贷必须遵循的准则，增强法制观念，提高法律意识，严格依法放贷，确保金融资金的安全性、流动性和效益性。其次，要依照法律准则规范市场竞争行为。商业银行法明确规定“商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当的竞争”。各银行在开展业务时，必须遵循“公正、诚实、信用”的原则，不得采取非公平竞争，更不能违反法律、法规去损害国家和社会公共利益，要把商业银行间的业务纳入规范化、法制化的轨道。第三，以法律为准则行使贷款自主权，提高信贷资产质量。各商业银行应根据市场需要，按照经济规律，合理配置资金，把资金发放到信誉高、效益好的企业中去，充分发挥资金的最大效益，做到依法放贷、依法管贷、依法收贷，更好地为地方经济的发展提供服务。

（二）加强参与意识，积极参加企业改制。党的十五大提出：建立现代企业制度是国有企业改革的方向；要着眼于搞好整个国有经济，抓好大的，放活小的，对国有企业实行战略性改组。对于金融机构来说，也只有和企业改制积极配合，才能促进自身的改革和经济效益的提高。首先应重建适合市场经济的新型银企关系，要积极主动地参与企业的现代企业制度改革，帮助企业确定改革形式和经营方向，重点要抓住以下两点：一要加强对企业财务的监督，积极参与企业的资产清查盘点工作，协助有关部门对企业原有财产进行彻底清查和重新评估。二要继续抓好优化服务，简化服务手续，加快结算速度，充分发挥银行联系面广、信息灵敏的优势，提高金融服务的质量，及时为企业提供有价值的信息，帮助企业尽快建立适应市场变化的运行机制。

（三）多方配合，综合整治、优化社会信用环境。市场经济是一种信用经济。金融的本质是信用，金融机构经营的基本特征是以较低的资本来运营大量的负债，没有社会信用的支持就寸步难行。因此，要解决不良贷款问题，离不开信用环境的改善和净化。建立完善的社会信用体系，须从几方面入手：第一，完善信用立法，即国家应以各种法律形式，规定债权债务关系的约束条款和法律后果，用以规范和调节借贷关系。第二，强化市场惩罚机制。对恶意逃废金融债务的企业和个人，除在电视、报纸等新闻媒体上予以曝光外，金融机构应实行联手制裁。第三，加强政府对社会信用的引导。强化企业、个人的信用意识。农信社亦应通过农户信用评级和信用村镇的创建工作，落实对诚实守信的企业或个人的信贷优惠政策，进行示范引导。第四，强化道德约束。即通过一定的形式，从文化和道德的角度强化对借贷方的约束和监督，建立一个完整的信用体系。这样起相互作用、相互支持，缺一不可的。

（四）争取政策支持，利用有利政策抓住机遇，化解农信社的不良贷款“包袱”。国务院《关于深化农村信用社改革试点实施方案》已经提出了用中央银行专项票据和再贷款置换农信社不良贷款和历年亏损的办法。我认为，鉴于农信社在50多年的发展过程中，由于种种原因积累了大量的不良贷款，除采用国务院[2003]15号文件规定的办法化解不良贷款“包袱”以外，还应根据农信社不良贷款形成的具体情况，采用其它不同的政策支持措施，帮助农信社彻底化解不良贷款存量“包袱”：1、对于农业方面形成的不良贷款，特别是生产责任制以前的社队集体贷款，拟由国家财政予以拨补或由税务部门采用对农信社发放的农业贷款实行免税政策，逐年冲销；2、对于农信社归农业银行管理时期代理农行发放的扶贫贴息贷款形成的损失部分，拟由地方财政和中央财政共同负担、消化；3、由于国家对改制企业中农村信用社的贷款债权有特殊要求，且农信社的支付安全涉及到广大农村金融稳定的大问题，因此，对在地方政府非规范改制中形成的不良贷款，应由地方财政采用多种方式分期予以弥补；4、对农村信用社与农业银行的资金纠纷应本着尊重历史的态度和对农村信用社适当优惠的原则予以合理解决。

（五）加强与当地党政部门的沟通协调，争取其理解、支持，协调清收农信社不良贷款。不良贷款的处置是一个综合的社会系统工程，需要各级政府机构、农信社和企业的通力合作。政府部门、司法机关正确行使权力，保护信用社的权益。农信社不良贷款的形成，乡镇企业占相当比例，而这些企业恰恰与地方政府和当地村委有着千丝万缕的联系。所以，“解铃还须系铃人”，争取当地党政部门支持，靠行政手段协助清收是盘活农信社不良贷款的有效途径。

（六）谨慎运用法律武器，重锤出击，依法强制清收，保全信用社债权。由于目前法律尚不够完善，法制环境有待进一步净化，对不良贷款采取法律行动必须作好充分的准备，对一些有特殊背景的企业更应慎重。同时，农信社在采取法律行动前必须对借款人及相关债务人的资产情况摸清楚，以便在庭外和解失败后，及时要求法庭采取保全行动，否则可能因没有可供执行的财产而达不到采取法律行动的效果。实际工作中，对那些法制意识不强，信用观念差，赖债思想严重和恶意逃债的个体工商户贷款和私人贷款，以法律手段强制清收是比较奏效的。这是农信社加大 “依法收贷”的力度创造了良好的外部环境。

（七）建立严格的内部责任清收制度和不良贷款盘活激励约束机制。一是落实不良贷款清收责任制，发动和鼓励全员参与收贷，对收回的不良贷款，可按一定比例给予奖励表扬，以调动员工收息、收贷工作的积极性和主动性。二是对那些由于信贷人员工作失误，未能对贷款风险保持应有的警觉，或对存在问题的贷款进行回避和掩盖，造成贷款恶化的，应追究有关人员责任，并责令其收回贷款。另外，农信社不良贷款中不乏有人情贷款、关系贷款等，对这些非正常贷款和小额的农户、私人贷款，利用信用社人缘、地缘优势，进行弹性清收也是一种有效可行的清收措施。

（八）选择可行有效的贷款重组措施。对问题贷款采取重组措施常包括以下内容：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、债权转股权、以物抵贷、重新规定还款方式及每次还款金额等。区分情况，具体对待，对部分符合条件的不良贷款实行转贷，降低信用社信贷风险。对能按时支付利息的不良贷款，可采用“借新还旧”的做法，重新办理贷款手续，中断诉讼时效，并设法完善担保手续，加大抵债物的保管、处置和变现工作的力度，防止偿债物的流失。

（九）及时进行呆账核销。这是一种最直接和彻底化解不良资产的方法，对经过努力仍无法起死回生或根本不能收回的不良贷款，按规定进行核销，这对减少农信社不良贷款绝对数，缓解信用社经营压力，提高资产质量是完全必要的。

五、几点建议

1、抓紧组建农村信用社行业管理组织。为切实加强信贷管理，有效地防化风险，保证农村信用社改革与发展大业顺利进行。

2、建立农业保险制度。在总结试点经验的基础上，逐步建立借贷保险业务。农户在申请贷款时，必须提供种养业保险单证，这样，在借款人遭受自然灾害损失时，农村信用社的贷款损失能得到一定程度的补偿。

3、严格贷款担保手续。为避免信贷资金被长期不合理占用，农村信用社对新发放的贷款要全面推行保证、抵押、质押贷款，尽可能减少发放信用贷款，对原有的不良贷款，要逐步补办担保手续。

4、完善内部管理制度。从1996年行社脱钩开始，各地农村信用联社都采取了不少措施，加强内部管理，从制度上防范金融风险的发生，但农村信用社的内部管理仍存在不少漏洞，需要进一步加强内部监督管理，要根据《贷款通则》《农村信用社风险防范管理方法》等规章制度,做到有章可循，有章必循,违章必究。

5、规范信贷操作规程。一是贷前搞好对贷款户的科学评估；二是 严格执行审贷分离、分级审批制度；三是实行贷后跟踪检查，建立贷款检查登记簿，记录贷款使用、运转情况，一旦贷款出现风险，积极采取补救措施。

6、大力清收不良贷款。农村信用社要坚决执行贷款谁发放、谁收回的制度，全面落实清收不良贷款的任务，并与职工个人劳动报酬挂钩，要实行信贷责任追究制度。

7、提高信贷人员素质。农村信用联社要加强对信贷人员的业务知识和法律知识培训，加强信贷人员政治思想和风险防范意识教育，实行持证上岗，同时对信贷岗位进行适当的轮换，增强信贷人员的工作责任心。

当前，农信社在经营过程中存在的风险主要表现在信贷资产上，无论是表面的还是潜在的，都阻碍着农信社的正常发展，影响着农信社的自身效益和社会效益的提高，信贷资产是农信社生存和发展的命脉，不能掉以轻心。在贷前把关措施日益完善的今天，抓好贷后管理是我们当务之急，规避农信社信贷资产的风险，已成为目前农信社经营发展中的一大课题。除加大清收力度，还应当积极创新化解风险新思路，找寻科学的行之有效的策略去应付信贷工作中的挑战，为农信社改革发展扫清障碍。

参 考 文 献

1、魏春涛《加强信贷管理》，《南方金融》2002年第6期。

2、唐阳芬《提高信贷资产质量的途径》，《中国农村信用合作》2002年第162期。

3、陈树佳 何丽诗《农村信用社改革纪实》，《肇庆荧星报》2005年4月23日

B1版；

4、邹宏元《金融风险管理》，西南财经大学出版社。