论农村信用社

一、农村信用社的缺陷与不足

二、当前农村信用社的经营现况分析及建议

三、农村信用社的发展前景

四、对农村信用社的几点思考

内 容 摘 要

由于多种原因，农村信用社在金融市场中，与其它金融企业相比，是一个“弱势群体”。随着农村金融改革的不断扩大和农村金融市场的不断开放，农村信用社面临着生存的挑战、发展的挑战。面对新的经济金融形势，总结信用社管理的经验，他们认为首先要建立“五个体系”，提升核心竞争力，才能实现又好又快地发展。 

一、农村信用社的缺陷与不足

长期以来，农村信用社在法人治理结构上的缺陷，导致官办色彩浓厚，内部人控制严重，管理混乱，风险增大。成为影响和制约着农村信用社发展的一个瓶颈。建立现代企业制度，加快农村信用社法人治理结构的改造步伐，是当前亟待研究的一大课题。本文就农村信用社法人治理结构的缺陷与改造作一探索。 

（一）、目前农村信用社法人治理结构的缺陷 

我国农村信用社的法人治理结构是在按照《公司法》、《商业银行法》的基础上通过制订《农村信用合作社章程》来形成的。它的运行模式是：设立社员代表大会，作为信用社的最高权力机构，理事会是其执行机构，信用社主任由理事会提名报上级批准后由理事会聘任。理事长可以兼任信用社主任；设立监事会，负责监督信用社的经营管理和各管理层的行为等。这种法人治理结构的根本缺在于缺乏权力制衡机制，而法治与权力制衡是现代企业制度的灵魂。 

社员代表大会是最高权力机构，三年一届，一年一会，负责选举理、监事会，审议主任的工作报告，讨论信用社重大决策等等。理事会和监事会全体成员由社员代表大会选举产生，对社员代表大会负责，但社员代表大会又由理事会主持召开，这是一个自相矛盾程序：自己主持召开会议选举自己，选监督自己的机构，审议自己的工作报告，一切环节都可以按照自己的意图来控制达到预定的目标。在理事会如果不对社员代表大会负责，监事会的监督也失灵的情况下，谁来处理这种尴尬局面呢。在理事会、监事会、社主任三个机构的关系上，究竟是层层隶属，还是彼此制约?这是设计信用社组织结构的一个根本性问题。信用社主任在业务经营中处于中心地位，信用社主任由理事会提名和聘任，而且理事长可以兼任信用社主任，这就把理事会和信用社主任都置于同一个人的控制之下。社员代表大会是最高权力机构，这当然不可否定，但作为社员代表大会执行机构的理事会毕竟不同于社员代表大会本身，由于存在着委托一代理关系，尤其是理事会主持召开社员代表大会选举自己，完全有可能凌驾于社员代表大会之上，把社员代表大会这个名义上的最高权力机构当作实现自己目的的工具。再从监事会作用看，由于没有常设机构，没有对理事会成员和社主任弹劾权，没有建立完善的监事会工作程序和保障制度，因而监事会也就成为理事长(社主任)一人专权的摆饰。这种制度为个人独断专行，侵占信用社利益，损害社员权益大开方便之门。从另一方面看，理事会理事长兼任信用社主任这一规定，将理事会、社主任的权力集中于一身，从而形成了一种难以制约的权力。在这种情况下，社员代表大会在事实上成为傀儡，还有什么“最高权力”呢?加上现行监事会制度形同虚设，使其在实践中已演变为现代企业制度中的一种高级“点缀”，他们非但不能发挥自己的作用，反而唯社主任(理事长)的“马首”是瞻，在这种情况下，信用社的最高权力机构，实际上不是社员代表大会，而是理事会，说到底，是理事长与社主任一肩挑的同一个人。从历史上看这种高度集中的权力对信用社的危害极大，这是由于缺少有效的监督制约机制所造成的。因此，如何与国际惯例接轨，按照法治与制衡的精神重新设置信用社法人治理结构，合理配置理事会、监事会、社主任的权力，这是当前农村信用社改革中的一个重大任务。 

（二）、农村信用社法人治理结构改造

农村信用社法人治理结构的弊端，主要源于旧体制，也是信用社官办形式下的产物。由于法制建设滞后，农村信用社法人治理结构的缺陷长期得不到纠正，成为农村信用社发展的障碍。因此，要从制度建设着手，通过变革与创新来解决农村信用社的法人治理结构问题。 

1．要根据农村信用社的合作制特点，尽快制订《合作金融法》，以法律形式将法人治理结构固定下来。各社在法律规定的范围内制订章程，规范社员代表大会、理事会、监事会和社主任制度。使信用社的各个职能部门依法运转。 

2．改革社员代表大会制度。社员代表大会要独立行使职权。他包括，社员代表名额分配，组织选举，代表资格审查，召开社员代表大会，选举大会主席团，选举理、监事会成员，任命理、监事会主任、副主任，审议理监事会工作报告，接受和处理社员代表议案。审批理、监事会的报酬、利润分配，入股退股，新增业务项目，修改章程，发布决议等。专门设立社员代表大会的常设机构(常务委员会或主任委员会)，负责代表大会闭会期间的事务处理。 

3．扩大理事会的职权。理事会要真正对社员代表大会负责，主要负责经营决策和管理活动。其职权有：招解聘信用社主任、副主任、财务、信贷管理人员；负责员工的行为规范管理，人事管理、劳资管理；制订业务发展的年度计划和任期计划；制订有关业务财务操作规范和制度。 

4．严格禁止理事会主任(理事长)、信用社主任由一人担任，理事长应为信用社的法定代表人，报人民银行资格审查同意。 

5．建立名符其实的监事会制度。为了充分发挥监事会的作用，首先要专门设立日常办事机构，不能搞“半脱产”和“业余”活动。其次，赋予监事会更大的权力，包括对信用社业务和财务的审计权，对管理层和员工行为的监察权，对理事会全体成员的弹劾权，对理事长、信用社主任重大决策的否决权，提议召开社员代表大会权，代表信用社利益起诉违法理事和高级管理人员权等。总之，监事会要独立依法行使职权，不受制于理事会和主任，对社员代表大会和全体社员负责。 

6．建立社员代表和社员诉讼制度。当信用社某些人损害集体利益，而其他理事、监事、高级管理人员无法行使职权保护信用社利益时，社员有权向金融管理当局投诉，也可向司法机关提起诉讼请求。这一制度的建立，有利于监督内部人，防止部份人滥用权力，“官官相护”损害信用社的权益。 

7．建立重大决策、事件、案件的信息发布和听证制度，增加内外部的透明度和沟通程度，保证社员真正行使民主监督权利，积极参与重大决策的制定和案件的处理，努力推进社务公开。 

二、农村信用社的经营现状分析及建议

农村信用社在经过数次改革之后，其经营现状仍然没有从根本上改变，加之世界金融危机及其他金融机构激烈竞争的影响，尽管政府采取多项措施鼓励农村信用社发展，但农村信用社仍处在荆棘的道路上奋进。现就当前农村信用社的经营状况，我们来简单分析一下其经营现状，并对其提出一些合理化建议。

（一）、经营现状分析

存款是农村信用社的生命线，抓好存款对农村信用社有着决定性甚至生死存亡的重要作用。农村信用社的效益体现在贷款、中间业务收入等环节，而恰恰这些环节都离不开存款的铺垫。农村信用社如果没有一定的流动资金就难以支付日常营业的需要，没有一定的自有资金，就很难获得更多的利润。摆在我们面前有两个问题：

〈1〉、存款减少的矛盾

信用社代办站是农村信用社最基层的网点，在广泛筹集社会闲散资金、支持农业生产、方便群众生活，促进农村经济的发展均发挥了举足轻重的作用，尽管信用社代办站是金融案件频发的部位，但取消信用社代办站的举措，弊将大于利，这不仅制约了农村信用社的业务发展，而且不利于服务三农。

〈2〉、定期储蓄存款占比高的矛盾

现行的定期储蓄存款计息方法鼓励了大额定期的储蓄，在原定期存款期限内，如遇到利率调整，调高时自调高之日起执行新利率，调低时则在存期内执行原利率，这种方法维护了储户的利益，但却影响了信用社的利益。相比活期存款，信用社的定期储蓄存款支付成本必然增加。

贷款是农村信用社收入的主要来源，只有将一定的存款用于发放贷款，才能获得贷款利息收入。存贷比例过高，会影响流动资金的需求，存贷比例过低，难以应对存款利息及各项支出的需要，这就需要农村信用社要严格按照银监部门的要求，合理掌控存贷比例。

〈1〉、农民贷款难与信用社难贷款之间的矛盾

农民贷款难，是因为农户小额信用贷款额度低，不能满足农户的贷款需求；其次是信用社贷款门槛高，农民借贷款缺少有效的抵质押物品；另外，贷款期限短，信用社运用政策不灵活也占有一定比例，目前，信用社农业贷款期限一般是半年至一年，如果贷款到期还不了，贷款就要逾期，信用社来年将不再支持该农户。

信用社难贷款，是因为农业贷款风险大，贷款放出去不能保证按期收回，由于农业抵御自然灾害能力比较差，若农民减收，贷款到期还不了，便形成逾期；其次是农户贷款风险一担形成，信贷员就要承担一定的责任，不仅影响个人效益，还要被追究责任。

〈2〉、隐性不良贷款的存在，无疑是当前农村信用社的大敌，资产的优良，决定收入的状况，发放的贷款不能按时收回，将减少农村信用社的流动资金，影响农村信用社资产质量，近几年，不良贷款的清收仍是一项重大任务。

 〈3〉、历史遗留问题也面临着严峻的考验，原单位负责人的换届，已起诉无结果等问题，也是困扰农村信用社发展的一个关键因素。这些问题不能如愿解决，那么历史遗留下来的贷款将不能收回，进而影响农村信用社整体的贷款质量。

〈4〉、个别地区、个别营业网点的少数信贷员，利用职务之便，对客户发放的贷款，进行变相收受回扣，从而造成借款人从心里上对农村信用社降低了一个档。

财务管理存在缺陷。农村信用社的财务管理是经营管理的综合反映，贯穿于信用社业务活动的全过程，具有很强的综合性，各项管理工作的优劣成败，最终都会表现为不同的财务成果。

〈1〉、私设小金库现象仍时有发生，有些经营机构，为了解决临时应急用款的需要，打白条虽经相关负责人签字认可，但给农村信用社也埋下了深深地安全隐患。假设这期间，存在领导换届等问题，那么新任领导是否对前任领导的做法买单呢？我们不得不对此问题打下一个问号。

〈2〉、变相列支费用，进行逃税漏税。譬如，在“其他应付款”科目中，列支收贷手续费，有些营业机构甚至直接冲减“利息收入”，这就造成少申报利息收入和营业税，形成逃税漏税。

农村信用社的机构网点分布、客户质量、市场资源，这些因素是农村信用社经营过程中不可忽视的，农村信用社立足农村，辐射城乡，真正形成了贴进农村、服务农村的优势。随着农村经济的快速发展，在广大农村出现了一批大型民办企业、乡镇企业，已成为县域经济的主要力量。农村信用社如果不牢牢地抓住这些资源优势，那么经营与创收都将受到挫折。

市场竞争激烈与优质客户的流失，也是农村信用社发展所面临的重大问题。随着经济的飞快发展和城市化进程的逐步推进，人民群众在观念上普遍对农村信用社的形象逐步淡化，金融竞争开始延伸至广阔的农村地区。一些资金实力雄厚的大银行逐渐在县域龙头企业客户中占据有利的位置，把大量的优质客户吸引过来，使一些过去主要依靠农村信用社支持成长起来的优质客户逐渐流失。

加之，农村信用社贷款利率定价高，同样一笔贷款，在农村信用社贷款比在其他商业银行贷款要多支付一部分利息，一些中小企业的财务负担便随之加重。当前农村信用社思想意识不强，贷款利率定价机制僵化的局面，已不适应市场发展的需求。

（二）、合理化建议：

转变观念，创新思路。

〈1〉、恢复信用社代办站，代办站作为信用社的一个特殊组成部分，与信用社一样有着悠久的历史，信用社发展到今天的规模，应该说代办站的作用是相当大的。取消代办站作为我们的管理机构是省事省心了，但存款业务会减少到什么程度，我们深有体会。建议恢复信用社代办站，从信用社代办员的聘用入手，规范各项操作程序，加大重要空白凭证的领取、使用、作废等环节的核对管理。同时，针对代办站“储蓄和收贷手续费”的计提情况，农村信用社应制定合理的手续费提取方式，尤其是贷款已经形成不良的，要给代办员按照收回金额的高比例计提手续费，这样既有利于调动代办员的积极性，又给信用社挽回了一定的损失；对于代办储蓄手续费，要由信用社填制全辖存款手续费审批表，报联社财务部门审查、审批。

〈2〉、农村信用社要把对存款的考核方式，转向更有利的其他方式，每个营业网点都在为完成存款任务而头疼，都在为找存款、找客户而发愁，建议不要把对存款的考核作为职工绩效考核的重点要素，应该因地制宜，积极调动每位职工的主动性。

狠下决心，清收不良。

〈1〉、严格落实贷款责任追究制度，对五级分类存量不良贷款实行分时间管理，每笔不良贷款都要落实责任人清收，并限期清收。对已落实责任、限期收回的要兑现处罚措施，坚决不能姑息迁就，该下岗的下岗、该停薪的停薪，确保不出现人为因素形成不良贷款；对有偿还能力但拒不还款的赖债户，要依法维权，运用法律手段清收不良贷款；同时，要把清收不良贷款工作与提高支农服务水平结合起来，积极帮困扶贫，激活农户不良贷款；因找不到客户、借款人倒闭、破产等原因，无法清收的不良贷款，要提高认识，增强不良贷款清收的责任感和紧迫感，成立不良贷款清收小组，不间断地对不良贷款进行追踪，想法设法清收不良贷款，保全资产。

〈2〉、防止新增不良贷款。加大五级分类中关注类的贷款清收力度，并对正常贷款中可能形成不良的贷款进行监测；对新发放的贷款，应加强管理，并做到合法合规，坚决杜绝以贷收贷，以贷收息，以防止不良贷款前清后增现象。

强化内部机制建设，提高制度的执行力。农村信用社虽然逐步建立健全了内部控制制度，但是，经济案件还时有发生，究其原因，这就体现在制度的执行力上，部分员工业务素质、综合素质低，不注重日常柜员的操作规程，看重人情关系，营业期间马马虎虎，从而降低了安全防范意识，给犯罪分子提供了可乘之机。建议农村信用社加大力度，提高责任心，全面贯彻制度的执行力，以防范各种风险在农村信用社发生。

规范管理，合规经营。农村信用社在改革中不断发展、在创新中不断奋进。如今，在深化农村信用社改革大潮的涌动下，无论从业务管理、财务管理、人事管理或高级领导人管理方面，我们都应该认清当前的形式，对农村信用社员工及高管人员的违规违章行为做出详细的处罚规定，并严格监督各项管理制度的落实情况，提高财务的控制和约束能力，真正做到从制度上着手，有章可循、违规必究、奖惩兑现，以调动员工的积极性，提高金融风险的自我防范、自我控制、自我化解能力，以赢得社会的尊重和广大信合员工的认可与信任。

防止客户流失 适时增加新客户。客户是农村信用社的衣食父母，在竞争愈加激烈的情况下，农村信用社要打造一个良好的平台，帮助客户经理稳定和拓展客户，争取实现老客户带新客户的局面，同时也要建立有效的客户管理系统，加强对客户的了解与沟通。

〈1〉、农村信用社应充分考虑中小企业的财务负担,转换经营意识,根据信贷市场变化情况,对优质客户的贷款利率作出适应性、针对性调整,对符合产业政策的中小骨干企业要执行优惠利率,切实解决利率定价过高的问题,从而稳定优质客户。

〈2〉、进一步建立健全客户信贷档案，创新适应中小企业需求特点的金融服

务方式，开展适合中小企业贷款需求特点的内部机制创新和担保方式创新，提供多种多样的中间业务，帮助中小企业解决小额融资。

三、农信社的发展前景

作为农村金融的主力军，农村信用社如何通过持续的改革发展，更快地提升自身整体素质和服务功能，更好地适应社会主义新农村建设。农村信用社要在激烈的市场竞争中立足、生存、发展，必须紧紧围绕王亚理事长提出的“三个转变”的要求，学习借鉴以下先进经验：

一、打造信合品牌，在服务上下功夫

我们必须在狠抓规范服务工作规范上下功夫，真正把农村信用社办成“服务区域的主力银行、立足社区的零售银行、农民喜爱的乡村银行”。一是严格按照《山西省农村信用社柜面服务工作规范与基本礼仪》的要求，对全省农村信用社标牌标识、营业场所装饰、便民设施、着装上岗、文明用语和服务项目实行“六统一”，以规范的服务，整洁的环境推进整体形象的提升；二是要全面加强柜面服务，积极借鉴国有商业银行，全面学习股份制商业银行经验做法，努力提升柜面服务水平，以人性化的温馨服务赢得客户的信赖。三是积极优化网点布局，提升网点服务功能。要根据城乡发展新规划，对农村信用社营业网点布局进行重新论证，充分考虑周边客户资源、同业竞争、服务功能等对部分网点进行撤并和重组，以提高农村信用社整体服务水平。四是大力推进“精品网点”建设，要着力打造一批外观精美、功能齐全、设施先进、能够代表当地农村信用社崭新形象的优质网点。五是尽快推进农村信用社自助银行和POS机的使用。以一流的环境、一流的设施、一流的服务、一流的理念重塑农村信用社的新形象

二、壮大客户规模，在营销上求突破

一是要突出营销重点。要紧紧瞄准重点客户，提升现有客户，争夺优质客户，培育潜在客户，充分发挥自身优势，敢于善于营销，努力形成与当地经济结构相匹配的中高端客户群体。二是要抓住民营经济迅速发展的有利时机，加大对民营企业公关营销力度，将诚实守信的民营企业争取到农村信用社。三是要积极与政府部门搞好关系，协调政府部门取消对农村信用社的各种歧视性政策，争取政府部门将涉农资金账户和财政资金账户开设到农村信用社。四是多与农民沟通，为广大农户提供全方位的服务，建立长期共赢得关系。

三、抓基础，夯实合规经营

一是要继续强化合规理念，要提倡上一个环节对下一个环节负责、把职责落实到每一个人身上。二是要增强执行内控制度的自觉性和严肃性。三是要做到“四个必须”，即必须依法合规经营、必须在授权范围内开展业务、必须按制度核算、必须按操作规程处理业务。全面提升农村信用社合规管理水平，有效防范与杜绝各类案件的发生。

四、对农村信用社的思考

一、建立新发放贷款质量管理体系，这是实现信用社又好又快发展的基石

一直以来农村信用社重视贷款规模的扩张,忽视贷款质量的管理。而且在贷款管理上重收轻放，天天清收不良贷款，但不良贷款越清越多,前清后增,形成了恶性循环的局面。按照现行的农村信用社信贷管理要求，实行贷前调查、贷时审查、贷后检查的“三查”制度，这样一笔贷款要有贷前调查的咨询人员、负责审批的管理人员、贷后检查催收的信贷人员至少三个人负责，最终“人人都负责”，要建立“责权利”对等的考核机制，要以“谁主张、谁发放、谁负责”为核心思想实行新发放贷款质量考核，就是明确贷款主张发放人为永久责任人，时任信用社主任为经营责任人，实行按季双线考核、贷款终身负责，除现金收回贷款外责任不能免除。 “谁发放、谁负责、谁受益”的贷款责任认定原则，解决了“三查”制度造成的“谁都负责、谁都不负责”问题。贷款放出多，收回多，利息收入就多，相应的个人收益就大;相反，贷款放出收不回，不仅停止责任人的放款权力，还要追究相应责任。这样，信贷人员在主张贷款时首先想到的是自己必须终身承担的责任，明白贷款损失会给自己带来的后果，从而提高了信贷人员发放贷款的责任心和使命感，同时责任与利益对等的考核机制也有效地激发了信贷员的放贷积极性，新发放贷款质量考核办法让大家看到了合规经营、增收创效的光明前景，管好、放好、用好贷款，应收尽收成为员工的自觉行为。并辅以贷后跟踪检查保障贷款的真实性，开发了信贷综合管理系统为考核提供数据支持，使贷款管理有据可查、考核有据可依，探索出了一条“动态监控，责任落实，严格考核”的信贷管理新路子，真正实现了贷款的“安全性、效益性、流动性”统筹兼顾。

二、建立合理有效的业绩考核评价体系，这是农村信用社又好又快发展的基础

实施业绩考核评价，是有效运用约束机制和激励机制，促进信用社业务稳定、快速、高效、安全、持久发展的客观需要，科学的考核体系是信用社保持活力、快速发展的基础。首先要考核不良贷款下降额。控制不良贷款规模继续扩大，是这项指标的核心内容，也是把这项指标列为第一位的意义所在。其二要考核老贷款现金收回额。必须打破能收息就是好贷款的思想，趁着借款人有能力的时候把贷款连本带息全部收回来，这是抽薪救火。否则年复一年的指望着倒约换据，贷款倒来倒去最终只能是血本无归，最终捡了芝麻丢了西瓜。所以，现金收回省联社成立前的老贷款是当前农村信用社的第一要务。

三要考核利润。这是信用社追求的最终目标。利润指标是体现信用社经营成果的指标,是最综合的指标。它能涵盖所有经营指标，是重点考核指标。它既反映信用社经营的结果又体现经营过程.是真正体现经营业绩的指标。所以利润指标必须作为最重要指标考核。

四要考核费用指标。按照“精细管理、分类控制、统筹兼顾、突出重点”的原则严密费用开支管理，以管细、管严、管具体、管到位，节约费用、保障运行为目标。费用管理的精髓是避免浪费和保障运行。所以费用指标核定一定要科学合理,既不能浪费又要确保运行费用够用。

三、建立科学的工资分配体系，这是农村信用社又好又快发展的动力

工资分配机制是金融企业内部经营机制的重要方面，金融企业的活力大小，很重要的在于内部分配机制是否合理，是否有利于调动职工的积极性，是否能增强金融企业持续发展的竞争力。绩效考核的精髓在于它是对经营目标实现过程的一种增速机制，工资分配机制优化，则会对调动全体员工的工作积极性和创造性，提高整体劳动效率起到较大的促进作用；机制不良，将会挫伤员工的工作积极性和创造性，给提高整体劳动效率和效益带来消极影响。在绩效考核体系的设计过程中，考核指标设定是关键的一环。从更深层次上来说，通过考核指标的设定，让县联社明白上级对他的要求是什么，以及将如何开展工作和改进工作。不可忽视各县级联社的区域环境差异、历史包袱差异，否则对基础薄弱的联社，无异于绑住发展的手脚，限制了发展的速度，最后差的越差，永远赶不上队伍。所以，绩效分配应该从利润指标完成、不良贷款下降、老贷款现金清收、收息额、存款增长几个方面合理确定万元含量。这样各联社都站在同一起跑线上，只要加快发展就能有钱可挣，可以激发基层联社的活力，从而有效发挥绩效考核在信用社业务经营中的激励作用，加快提升各项业务在同业竞争中的市场扩张力。

四、建立以操作程序为基础，以人工稽核为后盾的内控监督体系，这是实现农村信用社又好又快发展的保障。

首先，建立五道“防火墙”，通过完善的内控程序达到对日常业务的约束。第一，用业务操作流程形成第一道“防火墙”。研究完善的综合业务操作流程、信贷业务操作流程、信息网络管理流程，通过培训、考核使人人熟悉流程、人人学习流程、人人按流程办事的良好氛围；第二，完善各项业务的计算机程序，使程序涵盖每个风险点，不合规的业务直接由程序“否决”，用程序实现对日常业务的控制。打个比方，通过征信系统就对有不良记录的人自动“屏蔽”，让人情贷款无机可乘；第三，有效落实委派制会计考核办法，将内勤人员的操作行为规范化，程序化；第四，发挥信贷、会计档案审查组的作用，做到业务审查的日常化；第五，将全辖网点的监控联网，联社内控防范监测由季度事后调阅检查改为实时监督、指导，将风险隐患消灭在萌芽状态。

其次，用稽核手段弥补程序管理的空白。当前县级联社稽核工作主要是对信用社日常业务的常规稽核，稽核的主要手段是翻阅传票和贷款手续。而以上的五道“防火墙”，基本可以对信用社的日常业务进行控制.防范风险，稽核工作应转移工作重心，用于程序不能解决的贷款跟踪检查,也就是贷款逐笔入户检查，这是信用社流程管理的空白，也是历年来难以解决的问题，是制约农村信用社发展的主要问题。

五、打造形象建设体系，加快县联社、基层信用社营业用房建设速度，这是实现农村信用社又好又快发展的前提。要使农村信用社在激烈的行业竞争中站稳脚跟，就必须从根本上解决目前网点建设中存在的问题，建立对联社、基层信用社的建设制度。解决观念，审批机制问题。首先，根据区域经营环境、金融资源及经济发展趋势进行分析预测，合理确定辖区内营业网点的最佳数量，优化区域布局。其次，树立“大金融、大银行”的意识，在网点建设上要看远一些，让客户看起来觉得有时代感，听起来有认同感，品味起来有科技感。这样一方面短期内不会落伍，另一方面也避免短期内重复施工，避免浪费。三是制定切实可行的网点建设规划，争取在短期内扭转网点形象问题。

参 考 文 献

1、《农信社的发展前景》，山西新闻网忻州站，侯丽娟

2、《农信社的经营现状》

3、《农信社经营过程中存在的问题》