商业银行风险管理现状及防范措施

一、我国商业银行风险管理现状及发展概述

二、商业银行经营中的主要风险

三、目前商业银行风险管理中存在的主要问题

四：商业银行经营风险的特点

五：商业银行经营风险的防范措施

内 容 摘 要

我国银行业从过去大一统的中央银行模式，到今天多元化的金融体系，回顾中国金融业的发展过程，现代商业银行与其说是在经营货币，倒不如说是在经营风险，在商业银行日常经营中，风险无时不在，因此，现代商业银行管理的核心就成了风险管理，而目前商业银行风险管理的主要手段就是内部控制制度。

商业银行对所面临风险的识别及风险管理机制健全与否，对银行经营的安全性、稳健性至关重要。中国商业银行风险管理制度中，存在着不少问题，深刻认识这些问题并提出针对性的改进措施，对于完善、健全商业银行风险管理与控制机制，提高其经营水平具有重要意义。

我国国有专业银行向国有商业银行转轨过程已经完成，成为市场经济的金融体系主体，面对不太完善的我国金融管理体系和市场，如何面对经营风险与及时防范，本文从商业银行经营风险的特点、防范等方面对其进行阐述。

关键词：商业银行；风险管理；风险控制；商业银行经营风险特点防范

商业银行风险管理现状及防范措施

一、我国商业银行风险管理现状及发展概述

自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。

国际活跃银行风险管理经过几十年的发展和实践，积累和总结了许多先进的理念和方法。国际活跃银行重视从全球范围管理银行面临的所有风险，强调风险管理贯穿于银行业务的整个过程，并且大量利用数理模型等工具对风险进行定量分析，从整体上衡量银行对风险的承受能力。在国际活跃银行内部，风险管理正在从高深的理论变为所有从业人员的自觉意识和行为。

与国外银行相比，我国商业银行风险管理在内部管理和外部环境等方面都存在着较大的差距：

从外部来看，银行风险管理所需要的外部环境还不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用体系是其中重要的原因。国外银行业务强调诚信原则，银行向客户提供的不仅仅是一件产品，而是一种信用，这体现了客户的信用习惯和社会地位。但目前，我国还是“非征信国家”，针对企业和个人的征信中介服务还没有普及，不仅造成了银行进行客户信用审查的成本极高，而且也造成了社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范，直接给银行风险管理带来了难度。此外，外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥，尽管巴塞尔新资本协议强调了信息披露的重要性，通过信息的规范化披露，加强投资者和市场对银行经营管理的监督和约束，但在我国，银行业信息披露还很不规范和不完备，外部监管部门的监管措施还相对简单，市场对银行的外部约束作用还有待加强。

从银行内部来看，我国商业银行风险管理在观念、技术、方法等方面也与国外先进银行存在着较大的差距。主要体现在：

第一，在风险管理认识上存在差距。在国外银行，十分重视风险——收益匹配的原则，把控制风险和创造利润看做同等重要的事情。用他们自己的语言是：“2R”（Risk　and　Return）is　the　same　coin.即风险和利润（回报）是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。但在我国商业银行中，对风险管理和业务发展的关系认识还有差距，一方面，一些基层人员或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，不能正确地评价风险，不能正确地看待风险，认为风险管理是阻碍业务发展的。另一方面，部分风险管理人员不能研究业务、研究市场、研究效率，简单认为少发展业务就可以控制风险，通过否定业务逃避承担风险，使很多该发展的业务发展不了，反而降低了银行的整体抗风险能力。

第二，风险管理理念上的差距。风险管理是整个银行经营管理中的重要一环，需要具备先进的理念和技术。由于我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。具体体现在两个方面：一是全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作性风险等重视不够。二是缺乏在风险管理的过程中缺乏差别化的理念，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管理好业务风险，反而容易产生新的风险。

第三，风险管理方法上的差距。长期以来，我国商业银行在风险管理方面比较重视定性分析，如信用风险管理中，重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性等，这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少的。但是，与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中，对借款企业财务状况和市场，对借款企业产品需求的变量因素的微观分析往往不足。

第四，风险管理体系上的差距。体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。从国外银行看，基本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”（Four　Eyes　Principal），即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则”并不是简单地理解为一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。但在我国，一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。

第五，信息技术上的差距。目前，我国商业银行改善风险管理方法最大的障碍是风险管理信息系统建设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失，银行无法建立相应的资产组合管理模型，无法准确掌握风险敞口，风险管理信息失真，直接影响到风险管理的决策科学性，也为风险管理方法的量化增添了困难。

　作为转型时期的发展中国家，我国商业银行的发展仍不规范，抗风险能力较弱。特别是入世之后，商业银行面临外资银行的激烈竞争，承受着比以往更大的竞争压力，再不从根本上提高风险管理的水平，将直接影响到我国商业银行的正常生存和发展。

二：商业银行经营中的主要风险

伴随世界金融自由化与一体化趋势的不断加快，以及中国金融业对外开放程度的提高，商业银行在激烈的行业竞争中面临的经营风险呈上升趋势，就目前的经营与发展来看中国商业银行主要面临以下金融风险。

（一）信用风险

信用风险即获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿意遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失，造成逾期、呆滞、呆财等贷款风险。日前，中国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在大量逃废银行债务的状况，在一定程度上导致了中国商业银行资产质量的普遍低下，不良资产比率处于较高水平。资本金的质量与数量是商业银行信用的有力保证。商业银行大量不良资产的存在严重降低了其资本金质量，使原本就自有资本不足的状况雪上加霜，进而成为制约中国商业银行改革和发展的最大障碍。

（二）市场风险

在国际金融机构混业经营的大环境下，中国金融机构虽然仍实行分业经营，但商业银行通过代理等方式实现了同保险业的交叉，发行货币基金实现了对证券业的渗透。天津滨海区更是在 2006 年被确定为中国金融改革试点地区，政策上允许其在金融业综合经营、多种所有制金融企业、外汇管理政策、离岸金融业务等方面进行改革试验、预示着中国商业银行业务将拓展至金融的多个领域。作为金融市场活动的主体参与者，商业银行将不可避免地面临着金融市场上的各种风险。金融市场特别是证券市场运营不成熟以及相关立法的滞后，导致其参与企业主体缺乏有效的信用评价机制。加之商业银行缺乏来自外部的有效监管和内部规范经营的控制机制，大大增加了国有商业银行的市场风险。

（三）利率风险

在利率管制条件下，利率的变动平稳且易于预测，利率风险不是商业银行的主要风险。利率管理是商业银行经营管理的附属职能，而利率市场化后，利率更多受市场规律的影响，遵循市场规律运行，利率的变动频繁且难以预测。利率风险也随之上升为银行的主要风险，利率风险不仅影响到商业银行的盈利能力，而且资产、负债的市值因利率变动而变动，并波及清偿能力，进而引发流动性问题。2006年以来，中国人民银行明显加快了利率市场化的步伐，如何应对利率调整的政策风险及此后的利率波动风险，将是商业银行面临的一大课题。

（四）操作风险

商业银行操作风险大多缘于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或制度建设及落实情况不力，中国商业银行在改制过程中，由于缺乏内部控制制度和风险控制机制产生了大量的操作风险案件，商业银行改制中普遍存在的金融资产产权不明晰，公司治理结构不健全等问题，使得银行在经营管理上缺乏有效的风险控制机制，进而引发诸多经营风险，特别是由于银行“内部人”利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件，使银行资金遭受损失的风险进一步加大。

三：目前商业银行风险管理中存在的主要问题

(一)风险管理理念不强

商业银行坚持把拓展优质市场和优质客户，提高资产质量和经营效益摆在突出位置。这使员工们形成了强烈的市场意识、竞争意识和责任意识，但同时也产生了一些模糊甚至错误的思想观念。主要反映在：一是抵触心理。认为抓管理、防风险总是时时讲、常常提，很烦、很累，在制度执行过程中存在搞形式、走过场、做表面文章等现象。 二是功利心理。认为抓银行业务发展容易见效，其结果看得见 摸得着；而抓管理、防风险，时间长、见效慢，不同程度存在“管理为业务让路”观念。三是自满心理。员工们在面临发展较好的形势下，自我感觉良好，滋生出许多懈怠情绪，特别是在一些领导层和管理层中，提到经营说得头头是道，但一提到风险管理却是模棱两可。四是侥幸心理。由于员工认为多年没引起业务风险，自身引起风险的可能性概率低，从而产生麻痹思想，放松了管理要求。五是随意心理。部分员工一旦碰到具体问题，往往习惯成自然，难以摆脱习惯代替制度、以信任代替制度、以情面代替制度的陋习。

(二)风险管理和执行制度不健全

商业银行由于“重业绩，轻管理”，致使各级业务管理部门对业务及服务的推出只注重业务的操作方法和业务的适用性、效益性的培训，忽略了对业务和服务存在的内、外部风险的研究。首先，在信贷风险控制上出现贷前调查不深入、贷中管理不全面、贷后监控不严等现象。其次，由于当前银行业竞争激烈，各种金融衍生品层出不穷，新业务此起彼伏。随着金融衍生品的不断出现，新的经营和管理风险也不断产生，针对这些风险进行控制的制度建设跟不上。第三，目前商业银行的考核激励和惩处机制不透明，把业务发展指标作为衡量绩效的主要指标，风险管理指标的权重很低。由于内部管理考核指标较软，相关激励机制缺失，使得基层工作缺乏动力效应，极大地挫伤了员工们防案件、防风险的积极性和主动性 。

(三)缺乏风险管理人才

首先，一些支行管理层仍然存在“重业务、轻管理 ”思想，对于风险及控制管理存在畏难情绪，由于他们直接跟客户接触，独立性大，复杂性强，容易发生权力失控问题；其次，部分营业机构负责人的业务素质跟不上网络功能综合化发展的要求，对制度规定不熟悉，领会不准确，以致在执行过程中产生偏差；再次，柜员合同工是一线业务的主力，但是由于待遇等多种原因，执行制度责任心不强，业务不精通，影响了营业网点的规范化管理和操作。最后，风险管理人员数量少且不精通，还没有形成职业化的风险管理人才队伍。

(四)风险评估不完善

首先，风险管理模型尚未构架完备。目前，商业银行风险防控主要停留在手工的定性分析阶段，定量分析限于对企业财务报表的分析，尚未设计和构建风险评估模型对风险进行实时监控系统；其次，风险评估对象主要局限于信用风险，对其他风险和一些新业务缺乏必要的风险分析，对会计风险的防范也相对滞后。第三，风险评估的制度约束力不强。商业银行以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的授权分责管理执行不严，加之内部风险评估的间隔时间较长，且缺乏规范的评估标准和程序，国有商业银行对所有分支机构内部风险状况进行全面评估的因难很大，在大部分情况下，只能被动承受市场变化和业务运作中暴露出来的风险。

四：商业银行经营风险的特点

（一）全程性。

经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是信贷、储蓄，还是投资，不论是票据交换，还是账务处理，都不可避免地存在这样或那样的风险，稍有不慎，风险就会由“造成损害的可能性”转化为现实的损害，甚至是严重的损害，如贷出的资金控制不好无法如期收回本息，储户挤提造成流动性风险，支付差错或收入假票、假币造成损失等。即使是库存资金，也会因为利率、汇率等的变动而造成损失。对商业银行来说，没有风险的业务是不存在的，没有风险的资产也是不存在的。

（二）不确定性或多变性。

商业银行经营风险产生的根源与某种人为因素有关，从而决定了其经营风险的多变性和不确定性，而且市场环境、企业行为都在不断的变化之中，商业银行出于竟争压力，也在不断开发新的金融服务项目，这也会使商业银行面临的经营风险不断变化。

（三）风险损失的突发性。

商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一且因某种原因（如小道消息误导）使得同时提出提款要求的资金需求大大超出银行正常的备用资金，就会使银行难以应付。再如信贷客户不经银行同意将贷款用于风险很高的投机活动，贷款抵押物因火灾损失而产权所有人又未对其投保等，也会给商业银行造成突发性损害。

五：商业银行经营风险的防范措施

（一）对信用风险的防范。

信贷资产在整个资产结构中占比大，随着利率市场化进程的加快，差息可能变小，但仍是收益最高的项目，是银行资金运用的主渠道。防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，重点作好以下工作：①尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润。②建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施。③充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。④通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。⑤利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。

（二）利率风险和流动性风险的防范

（1）构建完善的内部风险管理机制。

风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力。

（2）健全独立的内部风险管理体系。

各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确定的利率风险管理及监控规程，划分利率授权权限和责任。合理确定内外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率。通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。

（3）创新商业银行驾驭风险的产品。

虽然在产品创新方面目前在制度、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。第一，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。第二，开发和运用主动负债组合，如发行次级债券。尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待政策放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权债券指数期权等产品。通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞，防范和化解利率风险。

(三）对操作风险的防范(1)建设内部风险控制文化。

操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运控制文化、高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险管理才会最为有效。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。 (2)加强内控制度建设。

操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度：第一，管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；第二，银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务；第三，程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。业务处理电子化大大提高了工作效率和内部监督的时效性、全面性。但计算机的大范围应用尚起步阶段，熟悉计算机的人不熟悉业务，熟悉业务的人不懂计算机，这在客观上限制了计算机犯罪。但随着员工素质的提高，复合型人才的增多，由此可能引发的一些行为风险应引起高度重视。 (四)风险处置贵在及时 （1）建立灵敏的信息、预警系统，借助先进的装备和信息管理技术，对各个业务环节进行实时监控。

建立客户档案和客户评价体系，对重要的信贷客户事前要对其能力、品格、资本、抵押品、经营情况等履行严格的核实、评估程序。款项贷出后要对其经营、资产情况的变化不断进行跟踪。与同行业的信息建立共享合作关系，互相通报相关客户的经营、资产状况的重要指标，如资产负债比例、存贷余额、客户数量、流动比率等，根据历史数据及同行的比较，确定合理的警戒线。 （2）坚持不懈地做好风险因素的监控工作。

对于影响银行资产和经营状况的各类政治、经济、社会、市场因素及其变化趋势等，进行研究和预测。对于各种异常的变化，特别是预警指标的异常变化，要及时对相关的经营风险重新予以分析评估。新的经营项目推出之前，要对其可能带来的风险进行全面、深入的分析评估，并制定配套措施。 （3）根据银行的业务结构和经营特点，列出风险清单，确立风险控制的重点环节和重点对象，制定相应的处置方案。

当然，商业银行的风险管理与控制是一个系统工程。上述相关分析仅是其中一隅，要实现商业银行经营的稳健性、安全性和持续性，应在提高风险识别与评估能力、风险管理与分析技术水平的基础上，实施全面风险管理模式。

参 考 文 献

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