浅析我国商业银行贷款风险管理

目 录

一、商业银行贷款的风险概述4

（一）商业银行贷款风险的定义4

（二）商业银行贷款风险的特点4

（三）我国商业银行贷款风险的主要表现形式5

（四）商业银行贷款风险类型5

二、商业银行贷款风险管理分析6

（一）商业银行贷款风险管理的内涵及意义6

（二）西方商业银行风险管理的经验借鉴7

三、关于我国商业银行贷款风险管理的几点思考8

（一）完善我国资信评估机制8

（二）贷款责任制的建设9

（三）评审机制的建设9

内 容 摘 要

贷款是商业银行的基本业务, 贷款风险是商业银行在业务经营过程中所面临的主要风险之一，历来就是商业银行风险管理的重点对象。当前，融入全球金融市场已成为我国商业银行改革的方向。我国商业银行即将迎来新一轮的激烈竞争，拥有雄厚资本实力的西方商业银行在带来先进风险管理理念的同时，也对我国商业银行的生存与发展提出了挑战。这无疑增加了我国商业银行加强贷款风险管理的紧迫性。我国由于贷款体制的不健全从而导致清偿资金安全系数的不确定性，表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息，使银行贷款无法收回，形成呆帐损失。本文通过分析商业银行贷款风险的特点，阐述了商业银行贷款风险管理的意义。同时，参照西方商业银行风险管理经验，提出我国商业银行加强贷款风险管理的政策建议。本文从商业银行贷款风险管理的角度出发，对我国商业银行贷款风险管理进行了探讨。

浅析我国商业银行贷款风险管理

一、商业银行贷款的风险概述

（一）商业银行贷款风险的定义

商业银行是一类特殊的企业形式，它以经营货币这种特殊商品为自身的业务，并以此而获得利润。一般来说，商业银行是以经营存款、放款、办理转账结算为主要业务，以利润为主要目标的金融经营机构，在整个金融体系中只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款发放中长期贷款并由此创造存款贷币因而商业银行是金融体系主体。风险源于事物的不确定性是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。

（二）商业银行贷款风险的特点

1.客观性。只要有银行业务活动存在银行风险总是不以人们的意志为转移的必然存在这一特性是由于市场信息非对称性和主体对客观认识有限性客观上可能导致经济金融运行中的风险产生诸如人的机会主义天性和道德风险以及趋利动机等。

2.扩散性。银行风险不同于其它经济风险的一个最显著的特征是银行风险损失或失败发生不仅影响自身的生存与发展更突出的是导致众多的储蓄者和投资者的损失或失败就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱这就是银行风险的传染性扩散性。金融机构作为储蓄和投资的信用中介机构它联结着众多的储蓄者、投资者。银行经营管理的失败必然连锁造成众多储蓄者和投资者蒙受损失同时银行在很大程度上创造信用如保证存款支取兑付的信用等。因而银行风险不仅具有原生存款和初始投资广泛的影响而且还具有数量倍数扩散的效应。

3.可控性。银行风险是客观存在的但是银行风险不是洪水猛兽人们是可以控制的。所谓银行风险可控性是指金融主体依一定方法、制度对风险事前识别、预测事中防范和事后的化解。可控性的依据是首先风险可度量为可控性提供了基础正如前已叙述银行风险是可测算度量的因而它便具有可控性的基础。

（三）我国商业银行贷款风险的主要表现形式

贷款风险是商业银行在具经营过程中由于各种不确定的因素使实际收益和预期收益发生一定的偏差从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能它包括两个方面其一为损失风险其二为收益风险。商业银行贷款风险的防范主要又是不良贷款的防范。商业银行贷款风险主要的表现形式有以下几种。

1.不能还贷。不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分。

2.是抵押不能变现。抵押不能变现即抵押权的不能实现是指抵押财产所担保的债权已届清偿期而债务人未履行债务时导致抵押权无法行使。

3.是保证虚置。保证虚置则是因为保证人资格不适格使保证不成立或保证人无能力即没有充分的财产保证当债务人未履行债务时来代为履行等因素使保证流于形式。商业银行的信贷活动既受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响也受到信贷活动的内部操作环节的影响。因此风险事件是指商业银行整个授信过程中所发生的一些预计或未预计的、会对银行信贷资产的收益产生不利影响或带来损失的潜在事件。随着金融市场的发展和业务领域的扩展信贷风险不仅仅是指贷款资产的风险还涉及到担保、承兑与贴现、信用证等授信业务。

（四）商业银行贷款风险类型

导致信贷资产损失的风险事件的不同一般分为下面几种类型。

1.操作风险。入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高, 本土商业银行面临更加激烈的竞争, 这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏, 流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义, 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险, 包括人员风险、流程风险和技术风险等, 另一类是操作策略风险, 指在应对外部事件或外部环境时, 如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等, 由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关, 又称为内部风险后者主要与外部事件有关,又称为外部事件或外部依存风险。

2.担保风险。信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前商业银行对信贷担保还存在一种错误认识即过于看重信贷担保的作用认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险提供了一种补偿功能但它不能改变借款人的信用状况也不能保证足额偿还信贷因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实际情况是评估机构基本上是由借款人聘用支付评估费用受聘的评估机构往往考虑借款人的要求高估抵押物价值银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可造成大多抵押物价值高估银行处置抵押物时要么抵押物有价无市要么清算价值大大低于账面价值。另外也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受接受程度如何。

3.道德风险。道德风险是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中,存在着多层次和多方面的委托代理关系,因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。我国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务,信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。

二、商业银行贷款风险管理分析

（一）商业银行贷款风险管理的内涵及意义

贷款是商业银行的基本业务,它是以两权分离,按期偿还为本质特征的特殊价值运动,贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性,表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息,使银行贷款无法收回,形成呆帐损失。

所谓贷款风险管理,是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理,防范和降低风险损失的发生,以及对信贷活动的影响程度,以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。随着金融改革的不断深化,国有银行商业化,并建立现代金融企业制度是一种必然趋势。银行成为自主经营,自担风险的企业实体,首要的任务必须按风险原则管理资产,加强对贷款风险的管理显得日益重要。

商业银行贷款风险管理的现实意义主要有如下三点。

1.有利于实现资金资源分配的最佳组合。通过贷款风险管理,商业银行依据风险分散的原理将贷款资金进行合理配置,既有效地降低了银行放款的风险,又使银行的利润水平相对确定,达到贷款资金的有效利用。

2.有利于金融体系的安全和经济的稳定发展。银行系统是现代经济运行的重要支柱,商业银行的运行状况对经济有着重要的影响,如果商业银行贷款失控,导致银行的重大损失必然会通过一系列的连锁反应招致金融体系的动荡和经济的衰退。有效控制商业银行的贷款风险就成为维护金融体系安全和促进经济稳定发展的可靠保证。

3.有利于商业银行经营目标的实现。银行经营管理的目标是在效益性、流动性、安全性三者统一的前提下实现成本最低、效益最大,而银行风险管理的宗旨正是用最小的成本获得最大的风险收益。

（二）西方商业银行风险管理的经验借鉴

经过长期的实践摸索,西方商业银行总结出一套科学的风险管理方法和对借款人经营风险的评估及还款能力的预测等信贷风险分析方法,值得我国商业银行学习借鉴。西方商业银行在信贷风险管理中采取的方法:

1.信用分析法。客户提出申请时,银行要根据所掌握的情况进行分析,看它是否符合银行的风险收益目标,并突出三个因素:一是哪些风险是企业业务活动固有的;二是对这些风险已经采取了哪些措施,未能解决的是什么;三是贷款人怎样安排风险结构,将风险控制在可承受的范围之内。

2.财务分析法。财务分析可分为4个步骤:一是对经营管理的一般分析,主要了解借款人的基本情况。二是财务比例分析,比较常见的是采用棋盘式对照表进行数据分析,分析时通过建立一个系列既相互联系,又能相对独立的反映借款者不同方面静态财务状况的数学模型,对借款者的财务状况、盈利水平和营运能力依次分析,借此掌握和评价借款者的还款能力,未来发展趋势。三是现金流量分析。西方商业银行特别重视对借款人现金流量的分析。一般认为,贷款在出现问题之前往往伴随着借款人的现金流量短缺现象。现金流量的分析程序是,首先把借款人的收益表转化成为现金流量表,随后把预测的现金流量贷款本息以及自主性开支总额进行比较,最终估算借款人的还款能力。四是财务预测,主要是对借款人财务状况的分析,把握贷款的需要量,并摸清贷款的还款来源和还款时间。

3.资产负债的利率敏感性管理法。即将资产和负债按期对利率的敏感程度分为利率敏感性资产、利率敏感性负债和非利率敏感性资产、非利率敏感性负债,并通过利率风险的分析来确定资产负债的合理结构从而使信贷资产的安全性、流动性和盈利性达到均衡。

4.贷款集中程度限制法。即银行从合理谨慎的角度对单个借款人、公司或其它团体贷款总额规定一个绝对限额或相对比例,以避免或分散由于贷款过度集中在某一个或几个借款人手中而承担的风险。西方一些国家一般采取的控制比例为:单个公司或个人的贷款总额不超过银行资本的10%左右;最大10家客户的贷款总额不超过银行贷款总额的60%左右;银行贷款总额的最高限额不超过该银行资产总额的70%左右。

三、关于我国商业银行贷款风险管理的几点思考

（一）完善我国资信评估机制

1.针对我国信用评级体制的不完善,建立资信评估机制,对企业的资金状况、经营现状、产品销售情况及发展前景等加以量化,运用各种财务指标进行考核评估,尤其应该关注企业的现金流量变化,确保贷款投向准确,为贷款决策提供可靠的依据。

2.建立贷款责任制和集体审批制度,将贷款的责任明确到个人身上,用严格的贷款责任制约束信贷人员的行为规范,做到谁贷款谁负责,发生贷款损失时,严格追究贷款责任人的责任,并给予适当的处罚;同时对业绩优良的信贷人员进行奖励,给予其足够的工作动力。

3.建立各种评审机制,做到以防为主,努力转化及时补偿,要密切关注企业的发展方向、贷款合同的履行情况,及时化解因企业经营不利和改变贷款资金用途造成的贷款风险。按不同的授信对象和资产类型,划分风险基本权数,同时根据企业的信誉标准评定贷款企业信用等级,并成立企业信用评估委员会和贷款审批委员会,对资产风险进行量化管理,以风险变换系数与贷款方式的风险基础系数作为评价企业贷款风险度的标准。

4.建立贷款风险的追索机制,开展信贷资产的清理工作,针对不同的情况采取相应的措施,积极组织清收工作。检查抵押财产的完好程度和担保人的代偿能力有无变化,关注抵押财产价值是否发生变化,是否存在企业出售,转移抵押等情况

5.不断提升员工的素质特别是信贷人员的素质。贷款风险的大小与信贷管理人员的素质密切相关,信贷管理人员素质好,贷款风险可以大大降低。反之，则会大大增加贷款风险。

（二）贷款责任制的建设

贷款责任制的建设，建议从以下两个方面入手。

1大力培育新生力量,吸收具有较高文化水平和有一定银行工作经验的青年人充实信贷队伍。

2加强职业道德教育和业务培训,每年给予信贷人员一定的时间进行学习培训,以提升其道德水平和业务能力

（三）评审机制的建设

从政府监管当局的角度讲,应该给予商业银行充分的制定贷款利率的自由,这有利于调动商业银行的经营积极性和创新热情。贷款利率的制定应该遵从市场经济的规律,商业银行可以在边际收益等于边际成本的约束下自行决定贷款利率,实现利润的最大化,这也有利于增进优质银行的竞争能力

参 考 文 献

[1]张晓松.西方商业银行贷款风险管理及其借鉴.金融研究,2000(12).

[2]卢刚.浅谈商业银行贷款风险管理.青海金融,1998(1).

[3]宋清华,李志辉.金融风险管理.北京:中国金融出版社,2003（6）.

[4]王培英.浅谈商业银行贷款风险管理.陕西金融,1995（17）.