论我国商业银行中经营风险现状及规避对策

一、中国商业银行经营风险的现状

二、商业银行外部经营风险的规避对策

三、商业银行内部经营风险的规避对策

四、结论

内 容 摘 要

我国的商业银行在我国的金融体系中具有十分重要的地位，其经营风险是多样性的和复杂性的。本文研究的内容主要包括商业银行实际经营过程中的突出的具体问题和风险，以及这些风险的特点、评价的标准、防范的方法和手段等，力求对我国商业银行现阶段所面临的具体的风险作较为系统的透视和分析，从我国宏观、微观现状这两个方面入手，详细描述了我国银行的风险成因，从理论的角度对我国银行遇到具体的几类经营风险如何管理进行了概括性地阐述，其中比较了中外的不良资产的处理方法并提出相关的基本的解决思路,分析了我国目前的信贷制度和内控制度,并对进一步完善信贷制度和内控制度给出了相关的基本的方法,从中外商业银行风险管理的对比分析中提出了我国商业银行经营风险基本防范思路，为进一步提高我国商业银行的盈利性和抗风险能力作出了不懈的努力。

中国商业银行经营中的风险

 风险存在于人类社会生活的各个方面。而金融是一个高风险的领域。无论是上世纪末在泰国引发的金融风暴席卷全亚洲，使整个亚洲的经济在高速发展中急速萧条，还是近几年来美国发生的次贷危机波及全球，形成全球性的金融危机，我们都可以看到风险在其中起着巨大的作用。一次次惨绝的重创，让人们在发展经济的同时日益关注和重视对于各种具有不确定性的风险的管理。而商业银行是金融领域的支柱，也是国家的经济命脉。面对复杂多变和竞争加剧的环境，风险管理已然成为各大商业银行经营管理的核心内容之一。[1]

一、中国商业银行经营风险的现状

商业银行的经营风险指商业银行在业务经营和发展的过程中所遇到和可能遇到的各种风险，主要包括外部的竞争风险、信用风险、政策风险和内部的管理风险、利率风险以及流动性风险等方面。

1、商业银行的不良资产现状分析

众所周知，我国商业银行不良资产数额巨大，现实状况不容乐观。四大国有商业银行的总资产占全国银行业的8%，但由于计划经济时期和改革之初背上的沉重包袱难以下卸，信贷资金大量沉淀和死滞。为了解决四大国有商业银行严重的不良贷款问题，我国政府先后组建了中国信达、华融、长城、东方四家资产管理公司，集中处置四大国有商业银行1996年以前形成的逾期、呆滞和呆帐贷款。无论我国国有商业银行的不良资产比例到底是多少，但不良资产数量巨大却是不争的事实。据人民银行统计，截至2002年底，四家金融资产管理公司累计处置不良资产3014.42亿元，回收资产1013.18亿元，其中，回收现金 674.82亿元，资产回收率和现金回收率分别为33.61%和22.39%。除了资产管理公司已经剥离的那部分不良资产外，商业银行也还有一部分不良资产。截至2008年底，我国主要商业银行不良贷款余额为1.7万亿元，不良贷款率为7.3%，比1999年有大幅下降，但存量仍然很大，而且外界普遍估计银行体系的真实不良资产数字远不止官方公布的数字。因为在商业银行现有的正常贷款中，几乎有一半是 1999年政策性剥离不良贷款前发放的，有相当一部分为借新还旧，即使银行采取手段使这类贷款维持在正常贷款内，但从严格意义上说，有相当一部分贷款已是不良贷款。[2]

以上说明，我国不良资产的现状还很严峻。大量积聚的不良资产，已成为银行经营和发展的沉重负担，巨额不良资产的存在还会给商业银行带来以下危害: 

 （1）影响银行的资金周转。特别是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响银行声誉。

（2）造成银行的资产损失。即使有抵押物可以变现，但也存在一定的资金损失。资产存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的项目上，这对银行资金来源也是一种损失。导致银行财务状况恶化。不良资产对银行财务的影响是双重的。一方面，较多的贷款利息无法收回，银行却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。另一方面，国家财务制度规定，一定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。由此而论，企业所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严重。

（3）制约社会资源的合理配置。资金是生产要素的龙头，资金沉淀配置效益便无法发挥，这又直接影响到整个国民经济效益的实现。

导致商业银行上述大量不良资产形成的原因是有多方面的，主要有来自于外部的客户信用风险、国家政策风险以及内部的管理风险等方面。国家宏观政策的调整、客户履约能力的变化以及商业银行内部管理控制水平的低下都会导致银行的信贷资产形成不良。这些经营风险是无法杜绝的，但可以通过采取可行的对策来进行控制和化解，而控制和化解水平的高低又将会直接影响到经营风险的大小。

2、商业银行经营的外部风险

（1）商业银行经营的竞争风险

所谓外部竞争风险就是在市场经济条件下，由于新的投资渠道或竞争主体的出现，银行业务因而减少的不确定性。随着改革开放的深入和经济一体化浪潮的加快，外资银行纷纷在中国抢滩登陆，按照“入世”谈判条件中规定:加入WTO后，外国银行将马上可以对国内的企业部门以及住户展开外汇业务。两年后，外国银行可以对国内的企业部门展开人民币业务。五年后，外国银行可以对国内的居民展开人民币业务。从外资银行进入中欧转型国家的历史看，缺乏竞争的国内银行，一般来说，会出现市场份额缩小，利润率降低的局面。外资银行的进入，对于中国银行界来说，最致命的是存款的大规模转移。另外，国内资本市场的迅猛发展，也是一支不容忽视的力量。股票市场，债券市场，开放式基金，二级市场，对银行储蓄对象的争夺，将是不言而喻的。事实上，居民储蓄存款的增长速度已经在下降，居民储蓄存款分流已经开始，它将对商业银行的授信业务，产生巨大的冲击。

（2）商业银行经营的信用风险

信用风险即债务人不能按期偿还债务，从而使银行蒙受损失的可能性。信用风险的产生，主要取决于银行的授信业务:而授信业务的风险主要取决于授信对象的信用状况。一个不讲信用的社会，是很难杜绝信用链条中断现象的发生。因此商业银行信用风险的防范，不仅要考虑到产权制度根源的存在，而且还要更多地关注整个社会信用状况的良性构建。

（3）商业银行经营的政策风险

商业银行经营的政策风险主要是指因中央银行调整法定存款上存准备金率、存贷款基准利率、项目贷款资本金比例和住房贷款首付款比例等方面而带来的经营上的风险。例如，2008年6月末，央行规定执行的是17.5%的存款准备金宜，这意味着商业银行每吸收1亿元存款，就有1750万元要被冻结到央行，央行给缴存者支付的利率为1.89%，而吸收存款者要付给存款客户的利率一年期为4.14%，倒挂2.25个百分点。这给存款类金融机构的经营效益带来一足影啊。另外，由于存款准备金率的调整有固定日期，因此，如果商业银行遇到存款大量下滑而又不到调整日期时，可能造成其头寸资金紧张。而存贷款基准利率、项目贷款资本金比例和住房贷款首付款比例的调整又将分别影响到商业银行的存贷款利差收入和贷款的风险性。

3、商业银行经营的内部风险

（1）商业银行经营的管理风险

在日益复杂的国际和国内经济形势下，商业银行所遇到的各种风险大大增加。一方面有来自于传统的金融诈骗，违规违纪，银行犯罪等，2005年1月上旬，中国银行黑龙江省分行河松街支行原负责人高山等突然失踪，数亿元资金亦不知去向。中行随后证实，这是一起涉及内外勾结的票据诈骗案;另一方面也有来自于金融衍生工具的运用所带来的巨大的风险。95年初，中国银行山东省分行的1.74亿美元的巨额损失就是由于其资金处负责人翟其的几次失败的金融衍生工具(外汇期货、调期业务)的操作。由此可见，必须将风险管理作为银行整个经营管理的重点和核心。在各级行领导中牢固树立风险意识，加强内部风险管理。值得一提的是:长期一来，我国商业银行行长业绩的考核缺乏硬性指标，行长可将引发大量不良资产的原因全部归因于政策面的因素，因此极易引发道德风险的发生。更重要的是，行长会从自身利益考虑，对地方经济给予更多的贷款支持，地方政府就可能给予他更多的升迁机会，当然这个机会决不次于一个商业银行的地方分支行的行长。有例为证:1987-1993年间时任建设银行恩平支行行长的郑荣芳，以30%以上的高息吸收了十亿元的存款，使建设银行因此背上了沉重的坏帐包袱，并一度引发了区域性的金融危机，几乎给恩平市带来了灭顶之灾。而作为这一事件主要负责人的郑荣芳非但没有受到严惩，而且荣升为恩平市的主管金融的副市长。由此可见，行长业绩考核指标的软化，特别是权力诱惑的存在，极大的增加了商业银行的内部管理风险。

（2）商业银行经营的利率风险

我国是一个发展中国家，采取的是管制利率:即银行的存贷款利率主要由中央银行确定。利率具有相对固定性，其调整多半是作为国家调整我国经济状况的杠杆，而不是国有商业银行经营的价格策略。这样，银行利率就存在着利率体系标准单一的弊端，给商业银行的经营过程，带来极大的风险隐患:其一:在市场经济条件下，企业面对市场的效率差别较大。而固定利率体系对所有存贷款以及金融企业均执行统一的利率，必然使利率的作用受到限制。一方面，限制了银行利润的获得:另一方面银行不能针对不同的贷款对象，实行价格差异，弱化了银行对贷款的控制权。其二:在管制利率条件下，利率调整不能很好地适应市场变化，极易造成收益的不确定性。如在通货膨胀情况下，“利率倒挂”现象的出现，银行实际存贷款利率为负。一方面，导致国有商业银行的资产业务大量亏损:另一方面，导致负债业务的大量萎缩，出现“脱媒”现象，严重威胁着银行的稳健经营。

（3）商业银行经营的流动性风险

一般来说，银行的流动性是指银行满足存款者的提现需求和借款者正当贷款需求的能力，包括资产的流动性和负债的流动性。前者是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力:后者是指银行以较低的成太随时获得所需资金的能力。事实上，流动性风险正是定位在满足两种需求(提现、借款)的前提下，银行转换资产或获得负债而遭受损失的可能性。

二、商业银行外部经营风险的规避对策

商业银行经营所面临的外部风险主要有竞争风险、信用风险和政策风险，针对不同的外部风险种类和风险特点需要采取相应的措施。

1、竞争风险的规避对策

主要是通过科学合理决策，提升竞争能力。近年来，中国资金市场基本处于买方市场，数量较少的优质企业或大中型企业、个人高价值客户，成为各家银行争抢的宝贵客户资源，为了得到这些资产、负债及中间业务等方面的优质客户，银行纷纷抛出种种优惠，竞争激烈。借鉴西方银行的经验，结合我国实际，当前可采取以下措施适当缓解买方市场给防范资金风险带来的不利影响:

从宏观政策方面，一是通过提升对国家宏观政策调整的预测能力，及时采取相应措施来控制和化解风险。比如在宏观经济过快发展、部分行业出现严重产能过剩时，商业银行在贷款投向上就要避开这些行业，以避免由于国家宏观政策的调整而带来不必要的资产损失;二是通过继续贯彻扩大内需方针，增加经济实体和个人贷款需求规模。增加直接融资规模，进一步减轻融资结构过于向银行集中的状况。利用利率等工具，引导民间储蓄资金流向资本市场。适时启动社会投资。其中，加大直接融资比例是一个重要的环节。在成熟的市场经济国家，直接融资和间接融资的比例己达到1:1左右。直接融资萎缩必然引发贷款过快增长，将风险都集中在银行一身。从这个意义上讲，必须采取有效措施，促进证券市场较快发展。

从微观方面首先是加快银行自身的改革，转变过分依靠利差收入维持运营的局面，大力开发中间业务品种。目前，西方商业银行的利差收入只占很小的一部分，大量收入来自于中间业务。为此，监管部门需要尽快研究出台银行中间业务方面的政策法规，鼓励银行在中间业务方面有所创新和突破。同时，商业银行在信贷投放上，应逐渐向中小企业转移，分散信贷风险。[3]

其次是尽快改变银行“千人一面”的服务方式，各银行应尽快形成自己的鲜明特色，细分资金市场，形成竞争的层次，避免相同层面上的恶性竞争。各银行宜有分工有协作，如四大国有商业银行可利用自身网点多、信誉好的优势，充分吸收存款，其他股份制商业银行可通过银行间的拆借市场获得资金，营销重点转向贷款业务，形成差异化的市场格局。

第三是要通过优质高效的服务来赢得客户。通过提升内部柜面服务水平和外部上门维护层次，提高客户的满意度和回头率，避免恶意竞争。

2、信用风险的规避对策

主要是通过坚持三查制度，化解信用风险。贷款三查制度指贷前调查、贷时审查和贷后检查三项基本制度。

（1）严把调查关

一是要确保调查的真实性。信贷新规则实施已有8年多的时间，通过完善审贷分离制度、规范贷审会运作规则、建立例会制度，规范信贷管理各环节的操作行为，有效控制道德风险。在全面推行信贷新规则的同时，要贯彻推行好信贷“三问”制度，即问借款客户:借款干什么，用什么来还，什么时间还。通过推行信贷“三问”，抓住了贷款发放中的本质问题，通俗易懂，便于操作，在一定程度上解决了信贷人员的能力风险问题。

二是要确保调查的科学性。要采用科学合理的客户信用等级评定、客户分类和授信管理办法。

（2）严把审查关

强化贷款抽查，夯实信贷管理的基础。信贷审查工作有利于规范经营行信贷管理行为及其经营活动，减少和避免信贷业务的操作风险。要明确信贷审查的岗位及职责，安排精通业务、责任心强的员工从事信贷审查工作，定期组织参加专业培训，并负责对日常办理的每一笔信用业务的主体、内容、审批手续以及合同文本的填写进行细致认真的审查，特别对有关合同方面的内容，如合同编号不规范、合同文本内容填写不规范、随意涂改、合同签章不规范、漏盖空格章、骑缝章等等，进行重点审查，并提出法律审查意见。要严格按照文件要求，出具法律意见书、法律审查表，无法律审查意见任何信用业务均不得办理，从而确保审查的严肃性、合规性，有效控制信用风险。

（3）严把贷后管理关

强化贷后管理，规范信贷经营管理工作。在日常贷后管理工作中，要严格按照相关文件的要求，本着职责明确、检查到位、及时预警、快速处理的原则，做好从信贷业务发生后直至信用结束的全过程的信贷经营管理工作，包括账户监管、贷后检查、风险预警及处置、信用到期管理、风险分类和不良贷款管理、信贷档案管理、责任移交、责任管理等。

2、政策风险的规避对策

一是要建立高效、科学的系统内资金调控反馈机制，管理行及时根据各分支机构资金头寸情况，进行有效的资金调剂，建立起系统内资金预测、统计和分析的管理体制，通过强化资金在各行全系统调拨，充分利用好有限的资金资源，实现资金在全系统的优化配置，以增强系统内资金的效益性和流动性。[4]

二是增加贷款总类，提高贷款的变现能力。要逐步提高票据贴现、质押贷款的比重，增强信贷资产的变现能力，同时，由于资产结构固态化严重，因此，各商业银行必须着力盘活存量，压缩不良贷款，建立有效的约束机制，健全科学的放贷机制，确立贷款的保障和补偿机制。

三是通过金融创新降低流动性风险。负债业务的创新，重点是通过主动型负债，增强负债的流动性。资产业务的创新，包括在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。中间业务的创新，通过提高商业银行的电子化水平，完善其服务功能，大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。

四是建立健全流动性风险预警机制。建立流动性风险的预警系统，包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源，即通过对风险警情指标的预测，银行可以大体评估未来经营时期流动性风险的具体状况。建立定期的流动性分析制度。包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备设计，同时还应当建立流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。

五是提升一对存贷款基准利率调整的预测能力，根据存贷款基准利率的调高或调低而在可能的范围内灵活调整客户存款的期限。

六是根据项目贷款资本金比例和住房贷款首付款比例的调整情况，进一步强化对贷款的管理，尤其是在项目准入的论证、客户还款能力分析等方面必须严格把握。

三、商业银行内部经营风险的规避对策

商业银行经营所面临的内部风险主要有管理风险、利率风险以及流动性风险等方面，针对不同的内部风险种类和风险特点也同样需要采取相应的措施。

1、管理风险的规避对策

（1）严格内部控制

通过强化组织管理、业务控制、会计制度、计算机系统控制、风险识别和评估等方面的力量和措施，来逐步加强商业银行的内部管理，有效防范风险。业务是靠人操作的，因此对业务人员、管理人员、监督人员的科学、合理的选择和配置是至关重要的。商业银行的高层管理人员，包括董事长、行长及其他高层管理人员的能力、品行及其业务经验等，关系到银行的安全与发展，因此应该建立高层人员信息管理档案，通过考查个人历史背景资料，进行动态监控。通过考查其从业经验、行为规律及能力以及历史业绩，判定其业务管理及控制能力。同时还应该按照决策、执行和监督三个系统相互制约、相互监督的原则进行内控组织结构的设置。决策者不能违反或超越决策权限和程序;执行者应在其职责和权限内按章守规地行使职权;内部监督系统应建立独立自主的检查评价机制，同时应给予其对违规违章行为处罚的绝对权力。

其次，商业银行应建立健全资本金制度，严格实行资产负债比例管理，对本外币结算、资金交易、衍生工具交易，尤其是对信贷业务、汇票承兑、对外担保等表内、表外业务要建立完善的内部监督与风险防范制度，全面优化银行资产结构，预防、降低金融风险。

再次，商业银行要按照规范化、安全谨慎的原则建立严密、科学的会计控制制度，使会计核算真正起到监督制约、账务核对的作用。在会计业务操作中必须严格按照会计规定、财务制度进行，以从制度上保障财务、会计信息的完整性、准确性、客观性与有效性。另外，结算的电算化和各项业务的科技化是银行开展业务的前提和必备条件。因此，要切实、有效地防范和化解金融风险，银行必须要建立科学、有效的计算机系统风险控制制度，明确业务主管部门与相关管理部门的职责，按照授权有限原则严格制定计算机操作和放行权限，严禁让与业务无关人员进行实际业务操作。同时，科技人员要不断加强新产品的研究，对现有系统不完善之处进行修改和改进，以便形成一个更为完整、科学的系统，切实实现高效、客观、公正的管理目标，从源头上防范计算机犯罪。最后，通过对金融风险的定性分析与定量预测，正确评价风险的状态与程度，为风险控制与监管提供基本依据。在此基础上，还应切实建立健全内部授权审批机制，遵循双人经办原则，以便各业务和管理部门分工明确，相互制约，同时又具有相对独立性，以达到内控所需要的双重控制和交叉检查效果。

（2）强化会计管理

强化会计管理工作，可以从以下几个方面入手:

一是提高思想认识，树立“大会计”观念，全面履行会计职能，充分发挥会计防范的作用，是防范商业银行经营风险的根本保证。二是加强会计基础建设，纠正会计行为偏差，是对经营风险进行标本兼治的基本措施[6]

（3）防范操作风险

2003年2月，巴塞尔委员会正式对操作风险监管从如下四个方面提出了10项原则，其中包括:营造适宜的风险管理环境;操作风险管理的识别、评估、监视和减轻控制;监管者的作用;信息披露的作用。2003年4月，巴塞尔委员会又在新发布的资本协议征求意见稿(CP3)中，将操作风险与信用和市场风险一起列入第一支柱，使得操作风险成为资本监管的正式成员。这意味着，根据巴塞尔委员会的要求，为有效评估和管理操作风险，银行需要建立专门的特殊框架和程序来给商业银行提供更多的安全和稳健保障。

建设内部风险控制文化。操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运控制文化，高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险管理才会最为有效。

2、利率风险的规避对策

我国的利率市场化改革起步于1993年，基本思路形成于1995年，至今取得了一定的成果。所谓利率市场化，就是金融机构依据市场供求条件自主决定资金的价格，即利率生成机制的市场化，其生成机制的主体包括供求双方的客户、金融机构和中央银行。我国目前的利率市场化是采取的渐进式的改革思路，其最终目标是实际“市场形成利率，央行调控利率”的模式，有利于金融效率的提高、资金配置的优化和整个经济结构的改善。本文从微观的角度试析利率市场化后的客户行为变化及商业银行应采取的应变对策。[5]

（1）利率市场化后客户行为的变化

利率市场化后，客户的行为会从表面上看，将对金融机构的类型、品牌、地区及金融产品的品种、期限、结构会有一些选择，从深层次看会在以下几个方面产生一些新的变化。

一是客户关于资金价格的概念将变得清晰并凸现起来，并贯穿于商业银行合作的全过程。利率市场化后，客户对金融机构融资需求的方式呈现多样化趋势。就是说既可以选择间接融资，找商业银行借贷，又可以选择直接融资，进入资金本市场，发行债务。在与商业银行的融资中，既可以与本地区银行合作，又可以与外地区银行合作，而且这种选择将由过去的一般服务的优劣、办事程序的繁简为主要尺度转化为以利率高低为基本尺度。不同的融资方式会形成不同的资金价格，于是资金价格的选择也就有了一定的差别和选择的余地。而以前客户对资金的需求尤其是对商业银行贷款的需求，对资金的出让和投资的方式在资金价格上在很大程度上是渠道上的狭窄和选择上的被动，在资金价格上的选择上让位于资金来源和总量的获取上，在资金价格的概念上是模糊的、次要的，今后将会作为一种很重要的内容，其概念将会变得清晰起来。

二是资金价格成为合作交易成本的主要构成因素，并直接决定和资金供求双方的合作基础。

三是对借贷资金管理将成为客户理财管理的重要内容，并带来与客户合作方式的变化。

四是利率市场化“双刃剑”效应更加明显，给客户带来实惠的同时，也会带来灾难性的后果。

五是由于基础利率的模糊性，导致资金需求的盲目性。

（2）商业银行的应变对策

利率市场化后，客户行为的变化，必然会使金融机构尤其是商业银行在思想观念、方式选择上会带来一系列渐进式和突发式相结合的变化，局部上和整体变化相结合的变化，人的接触行为与法人组织相结合的变化。因此，商业银行应在经营观念、制度建设、金融手段和服务功能等方面实行相应的调整和创新。

一是在经营观念上牢固树立资金价格的观念，强化主动营销和打造品牌的意识。利率市场化后，商业银行经营将面对一系列观念的转变，在对客户的市场营销上将从传统的被动营销转变为真正的主动上门营销，深入市场前沿、了解客户、了解市场，对营销的考核上从传统的业务量考核向以资金价格核算为导向的行为方式进行转变，要花大量的精力去培植和开发素质较高的客户。

二是在制度建设上建立强有力的资金订价内部管理机构体。如同过去商业银行建立完整的授信体系一样，在利率市场化后，商业银行从上到下要花大量的精力建立一套灵敏高效的利率管理机构，对市场资金定价形成的社会、经济、同业等若干因素和信息实行分析和预测，实施订价，用以指导本企业各种不同服务对象的市场这价;合理确定总分行三间资金内部核算的计价，严格划分内部分支机构的授信权限;加强资产负债的动态管理，根据资金价格的走势，合理匹配各种授信类资产，利用“缺口管理”的原理，做好各种资产、负债业务的经济性搭配和组合，力求在结构上对称，总量上平衡，趋势上吻合，这一工作是一个动态、复杂和频繁的管理过程。

在制度建设中，还要注重资产、负债业务的风险管理，严格内部评级、审贷分离、责任追究等制度，建立风险违约金、准备金、存款保险和授信最低转让金存款等制度。

三是在金融手段上以客户要求为出发点，不断调整、组合和创新金融服务产品。利率市场化后，资金供求双方在资金价格的实施过程中，通过金融产品的链结，使合作双方在调整中不断互赢增值，在产品的设计上，针对不同客户需求设计不同的产品，由以往注重业务量实体的总收益的合作转向与以某一产品为主;其他产品组合为辅的合作，寻求单兵突围的合作格局，犹如餐馆里的特价菜、头菜一样，以此吸引客户，在资金收益上通过新产品和某个时段的组合互补来实现双赢。

四是优化操作流程，增强服务功能。要创优良的商业银行服务品牌，首先必要优化内部操作流程。依据市场客户的需求，适应智能化、网络化和个性化服务的趋势，为其设计不同种类的量身度做的，如大客户服务、上门服务、超市服务、礼品卡服务等各种金融服务，尽快采取高新技术改造银行业务流程，实现经营方式业务处理电子化，以完善服务方式和功能，运用网上银行业务系统为客户办理转账、代收代付、投资理财等各种金融服务，使科技真正成为业务发展的助推器。

3、流动性风险的规避对策

（1）资产负债两手抓

主要是通过资产负债齐抓，增强双流动性。我国商业银行的自有资本较少，因而保证一定的清偿力，是银行的生命线和健康发展的基本条件。因为一旦出现流动性不足，在信息不对称的情况下，极易诱发银行挤兑风险，导致银行破产，乃至传染性的区域性金融危机的爆发。对于商业银行来说，加强清偿力的监管，正确处理好流动性、盈利性、安全性三者之间的关系尤为重要。由于未来的资金来源与资金需求存在着一定的不确定性，这给流动性风险的诱发种下了隐患。因此，在注重提高资产的流动性的同时，加快负债的流动性，也不失为防范流动性风险的一条捷径。

（2）积极推进银行间债券市场的发展

银行间债券市场的良性运行，能够为商业银行提供更多的调节资金结构和资金头寸的机会。例如，回购协议的操作，就能很好的解决短期资金的周转问题，又可以避免出售资产所带来的损失。因此，加快银行间债券市场的建设，为国有商业银行提供更多的创造主动负债的机会，也不失为化解流动性风险的良策。当然，现今的银行间债市与刚刚成立时相比有很大不同。对市场成员而言，最突出的感觉一是钱越来越难赚，二是风险越来越大。因此，要坚持将风险控制放在首位。

四、结 论

我国商业银行经营风险的化解和规避工作，是一项系统而又复杂的工程。存在着方方面面的原因:这里不仅有外部的竞争风险、信用风险、政策风险，还有内部的管理风险、利率风险、流动性风险等。但是，我们必须透过表象，分清主次，抓住问题的根本。本文借鉴了国外、国内的一些重要文献，分析了具体的化解和规避措施:主要是从科学合理决策，提升竞争能力;坚持三查制度，化解信用风险;科学合理配置，降低存款准备金率风险;严格内部控制，提高管理水平;强化利率管理，降低利率风险;资产负债齐抓，增强双流动性等六个方面入手，这样，才能从根本上化解和规避我国商业银行的经营风险。

参 考 文 献

1、高绵平.我国国有商业银行风险防范问题研究，2000

2、宋清华.银行危机:中国必须正视的现实，中南财经大学学报，2001

3、张研蕾.我国商业银行风险外部形成机理及对策研究，2005

4、段红涛.我国商业银行风险防范问题研究，2002

5、金融时报.商业银行要加强利率风险管理等，2005

6、何文莉.商业银行经营风险的会计防范与控制，2007